浅析实行存款保险制度对县域地方法人金融机构的影响

肖友洲

摘 要：存款保险制度是构建金融安全网的基本要素之一。而地方法人金融机构是金融体系的重要组成部分，也是金融体系最为脆弱的环节。因此，建立存款保险制度，首先应考虑对地方法人金融机构的适用性及其可能产生的影响。文章以榆树市农商行为个案，研究适用于地方法人金融机构的存款保险限额、费率设定等，分析建立显性存款保险制度对地方法人金融机构可能产生的影响。同时，提出实施存款保险制度的可行性措施与建议。

关键词：保险；存款；贷款

1 基本情况

截至2013年10月末，榆树农商行资产总额619，870万元，其中，贷款余额367，332万元，占全市金融机构贷款余额的27.6%；负债总额564，035万元，其中，各项存款555，288万元，（储蓄存款483，425万元，占各项存款的87%。单位在款71，857万元，占各项存款的13%），占全市金融机构存款余额的35%；净利润3，460万元。

2 保险限额及保险费率设定的依据

2.1 表一显示，单一客户存款金额0-10万元区间，各项存款客户数为539，035个，占各项存款客户数的97.73%；客户的存款余额为248，857万元，占各项存款的45%。如果使90%的存款人的存款能够得到全额保险与及时赔付，保险限额应设定在10万元（包含10万元）。

表1 榆树农商行2013年10月各项存款按区间分布情况表

（注：单一客户存款金额区间的上限含在该区间内，以下同）

2.2 2012年榆树市全年GDP总量340亿元，全辖总人口130万，人均GDP26，153元。根据IMF的统计，亚洲国家平均保额相当于人均GDP的4倍，以2012年榆树市人均GDP计算，可以将保险最高赔付限额设定在10万元（含10万元）。

2.3 表三显示，保险费率分别为0.01%、0.03%、0.10%时，对农村信用社、农商行的利润影响不同。本着公平原则，消除道德风险，按照资产规模、资产质量等指标对地方法人金融机构实行差别保险费率。

3 实施限额保险制度的影响

3.1 理论上的影响

评估不同档次保险限额的影响。表二显示，存款保险保护限额分别设定为10万元、20万元、30、50万元对农商行存款、贷款、经营状况的影响程度各不同。

3.1.1 当存款保险保护限额较小时，可能形成的存款转移越多，导致贷款下降。存贷款利息支出、利息收入同时减少。但由于存贷利差较大，导致农村信用社利润下降，可用资金减少，影响其资金流和各项经营活动。

3.1.2 当存款保险保护限额较高时，可能形成的存款转移越少，贷款下降也较少，对农村信用社利润、资金流及各项经营活动影响也较小。

3.2 评估保险费率不同时的影响。表三显示，当存款保险费率分别为0.01%、0.03%、0.10%时，对农商行的利润影响不同。当存款保险费率较小时，交纳的存款保险费也较少，对利润影响有限；当存款保险费率较高时，交纳的存款保险费相对较多，对利润影响相对较大。

3.3 事实上的影响。投资渠道单一，不会引发存款大规模转移。由于农商行、农村信用社的存款主要以城镇居民和农户的储蓄存款为主，如2012年末，榆树市农商行储蓄存款余额431，214万元，占各项存款的86.9%。由于现阶段我国投资渠道较少，农村居民对投资理财知识较少，理财观念淡薄，对他们来说，存款还是最保险的。所以即使实施存款保险制度，也不会动摇他们储蓄的信心。

有利于监督农商行、农村信用社的经营管理，提高经济效益。由于农商行、农村信用社的资金来源单一，其资产负债比例较高，如2012年榆树农商行资产负债比例为88%。如其经营管理不善，出现大量不良贷款或经营效益不佳，在存款保险制度实施后，会引发广大储户对其偿付能力的担心。为了个人资金安全，他们会将储蓄存款转移到管理更好、效益更佳的金融机构。这在客观上督促农村信用社必须加强经营管理，提高经营效益。

4 建议措施

4.1 实行强制性存款保险。对农村信用社等地方法人金融机构，要实行强制性存款保险制度。通过实行这一制度，既可转移风险，提高自我抵御风险的能力，促使其强化风险意识，在保证资金安全的前提下开展经营活动，又可保护广大存款户的合法利益，避免金融风波而造成更大的破坏。

4.2 实行存款保险资格审查制度。并不是所有的地方法人金融机构都能够加入存款保险，必须强化存款保险准入机制，重新资格审查。对于那些资产质量差，经营状况濒危，会给整个保险体系带来风险的机构，政府应尽快督促其改善经营状况，这样才能有效地遏制逆向选择的问题。

4.3 正确界定存款保险范围。由于县域地方法人金融机构的存款大都来自千家万户的农户、个体私营户和农村基层组织，对他们的储蓄存款和单位存款应该一律给予保险。

4.4 存款保险费用要根据金融机构的经营规模、资产风险状况等挂钩，采取差别收取的办法。费率高低除了可以与资本充足率和监管评级挂钩外，还可以与保险限额挂钩，限额越高，道德风险就会越强烈，费率收取就应该提高。

4.5 存款保障比率要遵循保障大多数存款人的利益。调查显示，存款在10万元以下账户户数占全部存款账户的95%以上，存款金额占全部调查存款账户金额的35%左右。所以，存款保险保护限额应设定在10万元，才能使90%以上的存款人都能得到全额赔付。

4.6 有效监管。为了避免保险基金更大的损失，对于多次施救无效，运营出现问题的地方法人金融机构，要赋予存款保险机构强制关闭的权利。对于那些暂时出现资金周转困难的金融机构，存款保险机构除了给予及时的救助外，还要严密关注其资产状况的变化，防止出现不可挽回的风险损失。