金融风险管理在现代企业经营中的应用

中图分类号：F830 文献标识码：A

摘要：随着全球经济一体化，金融风险不仅仅存在于金融和相关行业。企业不断发展壮大，业务发展日益多元化，投融资渠道多元化也不可避免。金融风险的控制，关系企业业务的健康发展，某些状况下甚至关系到企业的生死存亡问题。同时，金融风险管理在现代企业中的应用中也得到印证和发展。设立专业团队管理投融资渠道、国际金融市场预期分析、国际市场业务金融风险预案、上下游链金融风险分析，金融风险管理在企业经营管理中占据重要地位。

关键词：金融；风险；企业经营；应用

前言

金融对现代经济类似于人体中的血液，它为经济的不断增长提供必须的金融资源，在实际经营中如何有效改善企业内部与金融机构的效率是企业需要迫切解决的课题。金融是市场经济重要组成内容，它对于更好的推动社会经济增长，帮助企业实现生存与发展有着独特的作用，如何进一步发挥金融风险管理在企业经营管理中的效能是我国各企业需要认真思考的问题，做好企业金融风险控制，对企业来说至关重要。

一、 金融风险管理与企业经营管理

金融风险管理在企业经营管理方面发挥重要作用，这主要体现在如下几个方面：第一，企业所进行的所有经济活动都必须有充足的资金做支持，金融活动是前提，企业进行的生产经营，资金是一个基本保证，企业有充足的资金做支撑才能够更好地进行经营管理。企业筹集资金主要有三种方式作为主要来源，即筹集自由资金、向银行借贷以及在金融市场进行融资。第二，企业正常的经营运转，需要科学有效的金融活动进行保障，对于一个企业来说，是否能够保持生产经营活动有序高效的运转，需要企业准确的把握和判断外部市场大环境，在有利的条件下，通过自身的艰苦努力，扎实的做好金融管理，让金融为企业的经营管理保驾护航，使企业在残酷激烈的市场竞争中有立足之地，并能够充分利用外部条件获得有效发展。企業的经济活动是金融发挥作用的一个平台，将企业经营管理的理念贯彻到金融管理中，不断提高金融管理的绩效，有效的利用金融资源促进企业经营管理水平的提高。

二、 金融风险管理在企业经营中的现状和问题

1、 对金融风险没有足够的重视。金融风险不仅仅是金融行业或者上市公司需要面对的问题。随着市场经济的不断发展进步，企业需要不断调整自己的经营管理，需要调整的地方包括内部不够完善的制度，资金是否得到了合理利用，以及企业管理工作的效率高低等，如果不能有效的解决存在的问题就会影响企业的生存发展，延缓企业向前发展的脚步，使企业错失市场的良机，现在金融管理问题成为众多问题中的最不可忽视的一环。尽管经济一体化势在必行，但是面对逐步开放的经营环境，单一的视角还是局限了人们想象空间。管理不够系统和专业。事实上，良好的金融风险管理，不仅仅是风险对冲，风险管理既是一种威胁，也是一种机会。在机会面前，企业准确评估宏观经济、行业性质和自身特点，减少原料和成品的价格波动带来的营收波动，屏蔽风险并增强自身优势。金融风险管理完全应该上升到企业发展的战略高度。

2、缺乏专业的团队。业务量不大和管理的意识不强，包括金融风险管理的专业知识不够普及，也影响了金融风险管理在企业经营中的应用。企业内部的金融管理不科学，在企业内部，金融管理人才匮乏，不能形成专业的金融管理团队，不能正确的认识和理解金融管理，这会影响到企业经营管理的效果，使企业在激烈的市场竞争中缺乏竞争力，影响企业正常的经营发展。

3、企业目前面对的主要金融风险包括：市场风险，信用风险，和运营风险。因全球经济变化引起的利率变化、汇率变化、期货期权市场变化对企业带来营收波动的市场风险。资金或产品的上下游链条受到市场风险引发的对于企业自身的信用风险。有本公司和相关业务公司员工的不合规或未经授权的操作，记录失误，计算机操作错误，以及故意欺诈引发的运营风险。这三大风险是企业面临的最直接的风险。

三、 加强金融管理在企业经营管理中的应用

1、不断拓展金融投融资渠道。企业要利用多种手段进行融资，不断拓展金融融资的渠道，为自身的发展提供源源不断的动力，在现代化社会，融资的方式可以有多种选择，从常规的银行贷款渠道外突破，有实力的、前途明朗的企业，上市融资就是一个不错的选择，由于比银行贷款限制少，对企业开展投资帮助很大，同时有利于催生企业向现代管理方式转变。目前民间投资火热但是行为不规范，企业在融资时注意相关金融行业法律法规，在投资时要做足调查和预算，根据投资规模和企业实力，谨慎选择投资项目，注意风险承受能力以及与主营业务的占比不要超过能承受的范围。

2、实行专业化的企业金融管理。企业现金往来是金融管理的直接对象，应该建立符合自身特点的金融风险管理系统，不仅仅是在涉及汇率的国际贸易业务往来方面。事实证明，国际贸易业务往来，特别日益大宗的业务往来，如果在汇率预期涨跌、国际金融市场波动、到岸价格和离岸价格等专业问题上的含糊，会为企业带来越来越大的损失。企业设专门金融部门安排专业的金融团队负责，而不是仅仅把这个问题看做是在经营过程中的财务问题解决。很多时候需要处理复杂的关系，明确所应该达到的目标，做好应收账款的金融管理，对可能出现的国际金融市场的动荡要有预案，把损失最小化利益最大化。

3、谨慎使用金融衍生品。在专业团队建立初期甚至更长一段时间内，需要谨慎使用金融衍生品。逐步摸索累计数据，寻找适合本行业和本企业的特点的使用模式、数量和时机。

4、企业预算要科学化、规范化。预算是金融管理的重要内容，企业对自己将要开展的经营活动进行提前筹划安排的过程，预算质量的高低直接会影响经营活动的开展，对企业一定时期内的绩效影响重大，所以要认真进行编制预算的工作，做好预算的金融管理。第一，在预算编制之前，要进行周密的事前调查，预算所需要的数据必须是真实的。第二，预算编制之后不能任意的更改、调整，即使有必要这么做，也必须有科学的程序和依据才行，加强预算的约束力。实现对资产的有效管理。第三，严格规范的预算制度，对于有些部门出现的虚报、谎报行为要进行惩罚，不能听之任之。编制过程中要秉持公正、公平、实事求是的基本原则进行，不能被无关紧要的因素干扰，影响预算的科学性。第四，应该对预算进行精确的分门别类，每一项预算项目都要尽可能做好详细的记载，一方面要有效的做好各部门绩效的考核，同时也应该对相关的工作进行调整、修订，对下属部门的经营行为进行有效的管控，加强对资产的管理，提高使用效率。

5、推进金融管理信息化建设。信息技术的出现以及发展极大的推动了企业经营与生产，很多企业在整合各种资源的前提下，实行较为统一金融管理，借助于信息化技术积极推进企业金融管理建设，这是实现企业资金统一管理的有效手段，特别是对于加强企业管理，不断深化改革，创建符合我国国情的现代企业制度具有重要意义。精细化的金融管理建设有助于企业内部进行财务管理，提高企业资金使用的效率，有效控制可能出现的金融风险，增强企业核心竞争力，有利于企业在全球化的背景下积极参与国际竞争。

实行精细化金融管理，在信息技术的帮助下摆脱复杂的核算工作，帮助企业的金融团队将精力重点投入到对相关数据分析中，为企业实行成本管理、提高自有资金利用率做好准备工作。企业的经营应该和金融风险管理的信息化建設协调进行，对于所有产品要做到从原料需求开始到产品实现销售止，全程中的每个环节都要进行严格的监控，实现了企业经营行为的高度集成和一致。

6、合理制定信用政策。企业的金融风险管理部门要对自己的合作对象进行深入调查，确定他们内部的资本状况，以及资金往来安全，在金融市场的参与度等，在精确的数据分析基础上划分企业信用等级，以此作为经济活动往来的参考，保护企业的正当利益。对于内部自身团队的管理，应完全参照金融行业标准执行，减少自身操作、人员管理带来的风险。

四、 结束语

世界经济一体化，各门学科不再是孤立存在，相互渗透贯通是日常工作需要学习和进步的部分。市场经济的不断发展变化催生企业经营管理不断向现代化转变，金融风险管理是企业经营管理的一个核心组成部分，金融管理质量的高低直接影响企业的生存、发展。有效的利用自身的金融资源，建立专业金融管理团队可以帮助企业提高金融资源利用效率，增强在市场上的竞争力，现代化、信息化的金融管理是企业提高管理水平的必由之路。企业在符合自身经营状况实际的基础上建立规范化的金融管理制度，在另一个方面也促进金融风险管理在现代企业中的应用。

参考文献：

[1]安东尼·桑德斯，马西娅·米伦·科尼特. 金融风险管理，（第5版）

[2]杜慧芬.金融风险管理

[3]乔瑞. 风险价值VAR：金融风险管理新标准（第3版）

[4]蒋新宁.金融风险管理在企业经营管理中的应用分析[J].管理观察，2014（9）

[5]金传信，陈贤萍，胡建敏.金融管理在企业经营管理中的应用[J].全国商情，2014

作者简介：

莫灵（1979.07-），女，壮族，籍贯广西，对外经济贸易大学，研究生，经济学专业金融学方向。