当前地方金融业的主要风险分析

王小波

当前地方金融业的主要风险分析

王小波

1.经济下行风险为最主要的风险。当前我国经济下行几乎确定无疑，而下行的风险因素也几乎确定无疑，那就是房价下跌和地方债违约。而这两个因素的背后均是商业银行的抵押信贷和贷款支撑的。也就是说，商业银行的两个主要信贷投向一个半已经出现了问题。这样，我国经济中存在的风险全部或大部分就集中到了银行身上。对于任何一个的金融机构，决不可能在这轮经济下行中能独善其身，其区别是涉及的深浅程度，造成的冲击大小不同而已。

2.“影子银行”现象需密切关注。国际货币基金组织(IMF)2012年10月发布的半年度《全球金融稳定报告》中指出，中国金融稳定状况相对良好，但需要关注“影子银行”问题。信托公司的期限、流动性转换功能可能导致流动性风险，而高杠杆业务则可能加剧风险的累积。特别是在缺乏法定监管制度、资本充足率要求等硬约束的情况下，信托公司只有通过不断融入新的资金来避免流动性风险。“影子银行”在甘肃省规模有多大，会不会通过“银信合作”传导到银行等金融机构，会不会出现新的信用风险，这是当前值得我们密切关注的问题。

3.管控不足存在的风险。主要表现在以下几个方面:一是机制不健全的风险。例如，现代企业经营管理机制仍不健全，存在重经营轻管理，重创收轻监督，内部监督机构形同虚设，作用难以有效发挥等。二是财务行为不规范的风险。财务管理工作薄弱，错报、漏报会计信息，财务会计资料失实，虚报利润，掩盖亏损，甚至账外经营等，掩盖了企业的潜在风险。三是经营行为不正确的风险。有些金融机构缺乏应有的风险防范意识，经营者的官本位思想浓厚，不计成本，盲目扩张，一味贪大求全。

4.外部监管缺失的风险。近年来，地方新兴金融业态种类不断增多，规模不断扩大，特别是小规模的金融机构如雨后春笋般相继成立，例如村镇银行、担保机构、小额贷款公司、典当行等。这些金融机构根植于地方，服务于地方，与地方经济相互依托，为本地经济的发展作出了贡献。但是，此类新兴金融业态监管仍不到位，风险控制成为长期存在的隐患，尤其民间金融中的“黑色”部分，包括各类带有欺诈性或犯罪性质的金融活动，一旦发生问题就会造成金融秩序的混乱，直接影响到社会稳定。

(田风摘自《财会研究》2013年第12期《加强地方金融审计的几点思考》)