企业资金管理中如何实现精细化研究

佟颖/辽宁省中国国际旅行社

企业资金管理中如何实现精细化研究

佟颖/辽宁省中国国际旅行社

资金的精细化管理是一种现代企业的资金管理方式，是对企业各项活动分工的细化管理，从而有效地减少企业资金的占用，提高企业资金的使用效率，这种管理模式是发展现代企业的必然选择。本文将从企业资金精细化管理的意义出发，根据企业在进行资金精细化管理过程中出现的问题，探讨提高企业资金精细化管理的措施。

企业资金；精细化管理；意义；问题与对策

一、资金管理精细化的意义

1.资金精细化管理，是施工企业战略转型的内在要求。目前，我国大多数施工企业开始制定战略转型方案，企业的发展面临转型的需要，经营方向逐步扩大，逐步向BT、保障性住房以及某些海外住房的领域拓展。在开展这些项目的初期，需要企业自行筹资建设，主要是以流动资金贷款、项目融资的渠道筹措资金。自从2011年通货膨胀日益上升以来，国家的金融信贷政策开始发生转变，导致市场上的流动性资产日益紧张，企业的融资变得更加的困难。因此，在如此严峻的内外形势下，施工单位必须不断提高对重点项目的关注程度，贯彻落实各项融资的具体措施，对资金流动进行强化管理，实施资金精细化管理，不断降低企业资金运营成本，提高企业资金的使用效率。

2.完善资金精细化管理，实现可持续发展。完善的管理制度是进行有效管理的基础，健全企业资金管理制度，完善企业的资金运营机制，可以推动资金管理的科学化、系统化以及精细化。科学化就是指需要有长远的发展战略，明确企业的发展方向、发展原则、发展目标以及发展途径；系统化是指对企业的各项组织管理进行系统化安排，有秩序、有组织地开展各项经济活动；精细化就是脚踏实地，稳健快速地发展。企业在建设项目实施的过程中需要严把建设项目的实施关，对经济项目实施全方位、多层次、全过程的监控管理。制定严格的资金支付使用的程序，打造资金安全链。同时，健全董事会的议事制以及日常资金使用规范制度，出台一系列的制度章程，不断规范资金精细化管理，从而实现可持续发展。

二、企业资金精细化管理出现的问题

1.信息失真、不及时、不透明。现在是信息化时代，企业的财务管理也进入信息化时代，因此，企业在进行科学决策时，必须先要掌握及时、合理、有效的资料数据。但是，目前我国大部分的企业的内部管理人员为了自身的经济利益，没有在第一时间对相关的信息资料进行整理总结，导致信息失真、不及时、不透明的现象的产生，甚至有的企业单位管理者暗示其会计人员制造虚假的财务报表，提供虚假信息，严重影响了信息的收集工作的正常开展。

2.资金预算管理缺失。资金预算是对企业经济活动方向的规划，因此，企业需要严格制定资金预算。但是，在实际工作中，许多企业普遍存在“重预算、轻执行”的现象。造成这种情况的主要原因就是企业的管理者忽视对预案的参与管理，有的是由于企业的财务管理部门人员的执行力度不够，使许多方案措施没有贯彻落实到实处。如果企业缺乏有效的贯彻落实力度，那么企业不管制定如何科学有效的管理措施都是于事无补，也达不到企业预期的发展目标。在资金运营使用方面许多企业还没有建立有效规范的监督机制，导致资金使用混乱。有的企业虽然依法制定了相关的预算制度，由于执行过程中没有实施有效的监督，奖惩制度不明确，导致各项资金的管理工作没有得到落实，造成资金浪费和资金流失现象严重。

3.资金运用效率低。在现代企业财务管理过程中，大部分的企业存在资金管理意识淡薄、忽视资金管理的现象。造成这种现象发生主要有三个原因，一是企业的相关决策者在制定决策方案时，具有很大的盲目性和随意性，没有站在企业长远的、整体的发展的角度上，只顾短期利益以及眼前利益，企业进行盲目投资，导致资金使用紧张。二是企业资金闲散，无法实施资金集中管理。有的企业单位开设多个银行账户，导致资金管理失控。三是资金的不合理占用。企业资金使用没有进行合理规划，资金流出具有很大的随意性，资金有进无出的现象普遍。有时企业为了增加销售额，大量赊销商品，产生许多应收账款，造成很多坏账项目，导致企业的资金周转困难。

三、如何加强企业资金的精细化管理

1.加强企业资金的高度集中管理。加强企业资金的高度集中化管理，首先需要得到企业管理层的全力支持。企业的管理者需要加强对资金集中管理的重视程度，对于重大的资金支出，实施集体决策，实施全方位、多层次、全过程的资金集中。由于施工企业的组织结构较为复杂，企业的分支机构较多、控股法人数量大、银行账户多等，导致许多分支机构不愿意将资金进行集中管理，导致许多资金集中管理的措施没有得到有效地执行。因此，企业管理者需要加大对资金集中管理的支持力度，制定相关法规强制执行资金集中管理方针，规定任何单位不得违反或者阻碍此项方针的实施，并制定有关的违反惩罚制度，强力推行资金集中管理的开展。其次，严格控制银行的账户数量，避免资金分散闲置。由于施工单位规模大、资金耗费大、施工地域广等显著特征，导致施工单位经常开设多个银行账户，加大资金集中管理的难度。因此，施工单位首先就要做好银行账户的管控工作。一方面加强对已有银行账户的清理，充分掌握所有的银行账户信息，对长期没有使用或者临时使用的账

户进行注销，对在用账户实施账户授权管理，设置账户余额上限，加强资金的集中管理。另一方面需要做好新的账户的开设审批管理工作。对新开账户的数量实施严格控制，加强对银行账户的监控管理，每日定期对资金进行归集。

2.建立资金精细化管理平台。首先，重视资金管理中心建设，设立资金精细化管理平台。施工单位建立资金精细化管理平台是实施资金集中管理的重要媒介，可以规范企业的组织结构、现金收付结算以及往来结算等。可以有效地加强对企业的资金的宏观调配、存货资金的盘点清查，不断优化企业的资金配置，提高企业的资金周转效率。利用资金管理平台实现企业的资金集中管理的“五化”管理，即业务网络电子化管理、异地业务本地化管理、货币资金结算与内部资金核算处理同步化管理、业务管理流程化以及核算支付一体化。其次，建立完善科学的网络系统，充分保障企业网络资金支付的安全性。现代网络技术在企业的资金集中以及精细化管理中起着越来越重要的作用，而企业资金集中与精细化管理业提出了更高的要求。建立网络信息化，需要充分保障企业资金规划的安全性，同时，也要保障资金集中管理的快速性。由于目前网银支付越发普遍化，安全快捷的支付环境对企业以及客户至关重要，直接影响到企业资金集中和精细化管理效果。

3.推行资金预算管理。在企业全面推行资金预算管理，加强企业资金使用的规划性，提高资金的流转速度。强化资金预算管理是进行资金精细化管理的基础，资金预算的编制要严格按照法定程序，最大化地实现资源的优化配置，坚持收支双控的原则，进行事前预算、事中控制、事后分析总结的运行模式，加强对企业资金的全程管理。

4.推行资金管理绩效考核

建立资金管理绩效可考核制度，贯彻落实资金精细化管理的相关措施。施工单位在进行资金精细化管理时，需要秉承“事前论证、事中监控、事后考评”的管理原则，定期对施工的各项建设的具体情况进行考核评价，建立奖惩制度，对于变现较好的部门进行物质奖励或者精神奖励，对于表现较差的单位进行批评和经济处罚。

四、总结语

综上所述，企业实施资金精细化管理，可以有效地树立资金管理的细节意识、原则意识，提高企业资金的周转效率，优化企业资源配置。因此，企业需要不断强化资金的精细化管理，强化企业的预算管理，从而不断提高企业的综合竞争力。

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