“新规范”计价模式下的施工招标回标分析

上海百通项目管理咨询有限公司 上海 200127

0 引言

我国建设工程造价管理模式一直在不断发展，在原定额计价转变为与国际接轨的清单计价模式基础上，2013年又一次修订发布了GB 50500—2013“建设工程工程量清单计价规范”（以下简称“新规范”）。新规范是造价管理的又一次革新，不仅有技术层面的规范，也有管理层面的制度规定，给项目业主在工程承发包阶段、实施阶段、竣工阶段、计量与结算等多个方面赋予了管理责任；同时通过完善合同价格类型，调整完善了合同的结构体系，基本涵盖了造价管理的方方面面[1]。如第7.1.1条规定：“实行招标的工程合同价款应在中标通知书发出之日起30日内，由发承包双方依据招标文件和中标人的投标文件在书面合同中约定。合同约定不得违背招、投标文件中关于工期、造价、质量等方面的实质性内容。招标文件若有与中标人投标文件不一致的地方，应以投标文件为准[2]”等。而在此以前，我国的施工招投标程序中对评标前的回标分析环节一直未有较足够的重视，即使有回标分析也通常比较简单，对其内容及深度亦一直未有明确的要求，只对各投标人的商务标总报价以及费率进行评分。

现在，由于建筑市场投标竞争日趋激烈，尤其在新规范出台的背景下回标分析质量及所涉及的有关内容已愈来愈为招标人所关心，而且需要对投标报价的组成、技术标施工组织设计与报价的相关性等方面作详细的分析，故回标分析质量无疑已成为招标投标程序中质量管理的一个重要环节。

本文试就新规范下的施工招标回标分析所涉及的有关内容及深度进行探讨。

1 回标分析的依据及作用

所谓施工招标回标分析是指在施工招标正式评标前由招标人或招标代理机构按相关法规及招标文件的要求，对投标文件响应招标文件的实际情况进行的全面检查、统计、分析、归纳和初步建议。其依据包括：

（a）与招标投标活动相关的法律法规；

（b）招标文件有关投标的控制性条款及评标办法；

（c）工程量清单计价规范与行业主管部门或地方造价管理机构发布的计价管理文件；

（d）相关的技术规范、标准以及市场人工材料行情等。

回标分析的作用体现在2 个方面：一方面是通过初步排除不响应、不符合招标预想的投标，并将发现的有关问题带入到评标环节，以避免或降低投标人恶意低价竞标或哄抬价格投标的可能性，有利于使评标委员会在有限的评标时间内选择能够最大程度满足招标文件要求的中标人[3]；另一方面，新规范赋予了招标人更多的管理责任，回标分析中的有关内容对合同签订乃至合同履约管理全过程也同样起到了重要的参考作用，进一步为工程全过程合同管理的顺利实施打下基础。所以说，回标分析的质量无疑将直接影响到实施阶段的造价控制和合同管理。

2 回标分析的内容及深度

回标分析的内容应包括投标文件的符合性检查、商务报价分析、技术标初步分析、与商务标有关的技术标相关内容的匹配性分析等。

2.1 投标文件的符合性检查

投标文件的符合性检查又称初步评审，即依据招标文件及评标办法中有关列入重大偏差的控制性条款，对投标文件进行全面符合性初步检查，对于出现否决投标的投标文件，直接提示给评标委员会不再进行详细评审，从而有利于节约评标资源，同时减少专家的误判。其内容主要包括：

2.1.1 形式检查

指投标文件签署、格式等合规性情况。

2.1.2 资格检查

指投标人包括项目经理的资质、资格、业绩、财务状况等。

2.1.3 响应性检查

响应性检查是对招标文件规定的属于重大偏差可能导致否决其投标的相关因素，包括投标报价一系列专项控制性条款、工期、质量、投标保证金等关键性内容进行响应性检查，主要有：

（a）投标总价[4]。投标总价不得超出招标控制价。

（b）主材及主要影响造价的大宗材料单价。主要材料指钢筋、商品混凝土等（根据工程类型不同，主要影响工程造价的大宗材料种类也是不一样的，以市政工程中的排水工程为例，管材即为主要影响造价的材料）。为切实保证工程质量，防止劣质主材进入工地，应以权威部门发布的主材单价限定区间为依据。

（c）综合费率。综合费率=管理费费率+利润率。可根据不同专业的费率范围，或者根据市场行情事先确定一个合理的费率范围来比较各投标人的综合费率。

（d）安全文明施工措施费。为保证现场安全文明施工，按新规范规定，安全文明施工措施费不得低于最低费率。

（e）规费和税金。规费和税金应按照政府规定的计费基数和费率投报[5]。

（f）专项要求检查。所谓专项要求检查是指根据每项工程的具体特点，对投标文件内容所进行的专项内容或特殊要求所进行的的专项符合性检查。根据招标项目的具体特点，通常包括地下围护结构方案、深基坑施工方案、对邻近重要建筑物、构筑物及重要设施的保护方案、大件运输方案、交通组织方案等。如某高层建筑有3层地下室且临近地铁车站，根据该工程特点招标文件专项要求投标人必须提供相关地铁保护实施方案并详细报价。

2.2 投标文件的商务报价分析

投标文件商务报价分析主要是对通过符合性检查的有效投标文件商务标进行分析，主要检查每个分部分项工程投标报价的完整性、合理性，即是否存在少报、漏报及不平衡报价等现象，同时将各投标报价进行比较，找出过高或过低的报价，防止不平衡报价的问题遗留到合同实施阶段。商务标分析的一般顺序是由总报价依次逐级向单项工程、单位工程、分部、分项工程等每个综合单价展开，其内容为报价排序及统一计算口径、计算错误的修正、分部分项清单及报价、措施项目清单及报价、其他项目清单及报价、规费及税金清单及报价的逐项分析等，最终实现投标人商务报价从低到高的合理排序。

2.2.1 报价排序及统一计算口径

对可能存在的计算单位、计算数量等不统一、不一致等问题进行换算，统一计算口径。在此基础上可以初步形成各有效投标人的投标报价初步排序。目前，由于全国各地大多实行网上下发清单，工程量数字基本固化，故投标人难以做到恶意调整工程数量。但如果属于书面下发工程量清单，这方面的漏洞仍然会存在，本项工作就显得极为重要，需要仔细检查核对投标文件中的工程量是否与下发清单有差距。

2.2.2 算术计算错误的修正

按有关规定对明显算术计算错误进行修正。

2.2.3 分部分项子目综合单价的分析。

子目的综合单价一般由主材、人工、辅材、机械以及相应的管理费等组成。除非投标文件中提供了合理的新工艺、新技术等改进措施，明显提高了企业的劳动生产力以外，对分部分项子目明显低于平均报价或者明显低于市场平均水平的单价，应进行以下分析：

（a）对于分部分项子目中主要材料的单价及含量分析，应根据主要材料的市场社会价格行情和招标人掌握的价格行情进行分析，其含量不得少于实体的必须数量及必要的损耗。如某品牌瓷砖，145 mm×900 mm规格特级品所掌握的市场零售单价为71.41 元/块，投标人平均报价为55 元/块，考虑到一级批发进货后其价格一般不得低于49 元/块，如果某投标人报价低于49 元/块，则需要该投标人提供相应的有说服力的供货渠道及有关证明，否则有理由认为该投标人单价报价偏低。再比如某单位投标报价显示每立方米现浇混凝土构件消耗混凝土的量仅0.75 m3，不符合施工一般事实。新规范规定，清单工程量按照设计图纸所示尺寸计算实体工程量，主材的消耗不可以与实体有大的出入，需要投标人澄清。

（b）对于人工、辅材及机械含量的分析，可根据招标人或招标代理机构历史数据资料加以分析，通过比对可以掌握该子目的有关人工、辅材及机械含量的合理性。为了防止投标人恶意修改或降低子目含量，有时招标文件中也参照本地相关定额事先规定了最低的含量要求，在此情况下也可直接参照相关定额进行比较分析。

（c）对暂定单价的材料（设备）项目的综合单价报价，在扣除税金后等于或接近于暂定单价，应要求投标人作补充综合单价分析并说明理由。

（d）关于不平衡报价的判别。在分析综合单价时应特别注意投标文件的不平衡报价。比如工程后期的项目单价，如粉刷、油漆、电气；估计工程量将会减少的项目单价；图纸不明确或有错误，估计今后会有修改的；或工程内容说明不清楚，价格可降低，待今后索赔时提高价格等。由于投标人一般都会采用报低单价的策略，因此需要认真分析其是否低于成本报价。

（e）对以上主要分部分项的综合单价，通过分析发现其低于“平均报价”且明显低于市场合理低价，在投标人无充分理由的情况下，应记录在回标分析中提交评标委员会认定，并按照该项的有效标中最高报价予以修正。汇总所有修正子目前后的总差价应计入投标人投标报价中。

2.2.4 措施项目分析。

根据新规范要求，措施项目分为总价措施项目与可计量的措施项目。可计量的措施项目意味着可变更，因为可变，所以更需仔细分析检查。

（a）主要措施项目费用（除安全防护、文明施工措施费用外）的分析。措施项目费用的完整性与合理性需根据项目特点设定，可按措施费项目的总价或者单项措施费用，逐一判别。如新建带地下室的高层建筑（框剪结构），则需考虑的重要措施费项目将包括大型机械进出场及安拆费、垂直运输（可按建筑面积报价）、模板、脚手架（需根据类别作用分开列项），若地下水位较高，则还需降水措施等。

（b）若出现措施费用仅为人工费报价，或者以周转性材料摊销、机械闲置折旧等明显偏低的报价，应予重点关注与分析。

2.2.5 其他项目分析

每个专业工程暂估价报价、材料暂估价报价都必须与招标文件其他项目清单规定的金额相一致，不能因为投标人在投标报价考虑下浮时，将其也列入下浮范围之内。还有总承包管理费是否包括招标文件规定的每个项目，投标人是否承诺了应承担责任及其取费的合理性，用工工资和零星施工机械台班小时单价的报价是否超过上限价格等，都应加以详细分析。

2.3 投标文件的技术标初步分析

技术标初步分析重点是对技术标中的施工方案、施工进度、质量保证、项目组织机构、劳动力配备、机械设备等方面的完整性及合理性、针对性等进行初步检查、比较，找出技术标中的重大偏差和细微偏差，使评标委员会能更好地对投标文件的技术部分进行评审，同时为下一内容的与商务标有关的技术标相关内容的匹配性分析创造条件。

（a）对于施工方案、劳动力及机械设备的分析。在熟悉招标文件、施工图纸及有关技术资料、了解施工现场的基础上进行施工方案的分析。分析现场平面布置、施工方案、劳动力及机械设备等的全面性和合理性，是否涵盖招标文件规定的招标范围内的主要工作。

（b）对施工措施项目的分析。主要分析重点内容项目，如脚手架形式及种类是否满足工程要求，并估算正常施工所需要的脚手架使用量；井点降水是否符合项目实际要求，分析降水种类、数量，根据地下部分的施工工期，确定降水的大致时间等以及其他特别要求事项等。重要措施项目还包括大型机械（包括垂直运输机械）使用、模板消耗等等。

2.4 与商务报价有关的技术标相关内容匹配性分析

按照评标委员会组成规定，评标委员会一般是由经济、技术专家分别对商务文件和技术文件进行评审。采用综合评估法时，技术专家与经济专家是分别独立打分。故对于技术方案是否与商务报价相匹配，也需要在回标分析阶段重点关注。

（a）施工措施项目的匹配性分析。按照项目施工常理，对比分析商务标与技术标的吻合程度，包括：施工组织设计与该措施项目报价是否相符；技术方案是否与所列商务报价项目相吻合；大型机械（包括垂直运输机械）使用、模板消耗等等，这一系列内容都是需要进一步分析和研究。

（b）与合同商务条件一致的匹配性分析。对于使用新规范进行招标的项目，应对投标文件中工期及进度管理措施、质量目标以及违约责任等重点检查。此外对投标文件中有关商务内容需认真检查，以避免出现与招标文件不一致的情况而给招标人带来风险，如预付工程款、工程进度款、工程价款的调整、施工索赔与现场签证、风险承担的范围及调整、工程竣工价款结算、工程质量保证（保修）金等规定。

（c）匹配性出现问题时的处理。对于上述分析出现的问题，应根据招标文件相关规定进行澄清，出现严重问题时可列为重大偏差处理。例如，某项目属于位于软土地区的地下2层、地上11层的房建工程，在分析其基坑围护工程时发现，某投标人商务标报价按照SMW工法组价，所报围护面积、价格都很正常。但通过匹配性检查，发现其技术标施工方案却是按照双排钻孔灌注桩加止水帷幕的围护方式，商务标与技术标内容的匹配性严重不符。将这类问题及早发现，提交评审委员会审查，以免由于技术专家与经济专家按照各自评审意见，得出一个不科学的结论。

3 回标分析报告

在对投标文件进行详细的分析之后，就可以形成回标分析报告，提交评标委员会审查。回标分析报告应包括下列内容：

（a） 工程概况或简单说明；

（b） 符合性检查结果；

（c） 商务标分析意见；

（d） 技术标初步分析意见；

（e） 匹配性分析意见；

（f） 结论和建议；

（g）详细列明需评委要求各投标人进行澄清、补正及说明的项目清单。

4 结语

新规范在技术层面、管理制度层面的规定，给业主在工程承发包阶段、实施阶段、竣工阶段、计量与结算等多个方面赋予了管理责任。招投标阶段的回标分析是帮助招标人招到一份满意合同必不可少的一步，也是防范合同实施以后因招投标环节疏漏而可能出现索赔的预控重点，意义与作用堪称重大。

回标分析应具有较全面的内容和一定的深度，为了能使回标分析更符合实际，就需要分析员深入了解工程项目，在招标文件中设定详尽的预控条款，设定合理的价格和数量标准，这样才能在回标分析中作出有预见性的分析。