国有企业廉洁风险防控工作简述

文/熊德勇

近年来，很多国有企业将风险管理理论和现代质量管理方法引入反腐倡廉建设，探索开展廉洁风险防控工作。这是构建惩治和预防腐败体系建设的有力举措，也是推进反腐倡廉工作的重要抓手，更是保障国有企业平稳较快发展，保证国有资产保值增值的重要保障。由于廉洁风险防控工作还处于实践探索阶段，因此对廉洁风险认识、工作方法有很多不同见解，笔者试图从廉洁风险防控发展历程与风险管理理论的关系两方面，探讨廉洁风险防控实践的关注点。

廉洁风险防控历程

（一）摸索期。2007年，北京市原崇文区把现代管理科学的风险管理理论和全面质量管理方法引入反腐倡廉建设，在全国率先探索开展廉政风险防范管理工作。他们通过查找思想道德、岗位职责、单位职能、制度机制4类风险，评定高、中、低风险3个等级，建立前期预防、中期监控、后期处置3道防线，抓好计划、执行、考核、修正4个环节，形成了以“查找廉政风险、建立防控体系、实施质量管理”为主要内容的廉政风险防范管理工作机制。北京市把廉政风险防控向农村、国企、高校、社区等基层重要岗位延伸，开始了国有企业廉洁风险防控工作实践。湖北、天津、上海、浙江、广东、重庆等省市也陆续开展了探索廉洁风险防控工作，积累防控经验。

（二）推广期。随着实践的深入，廉洁风险防控受到了中央的重视，得到了各级国资委、国有企业的认可。大家认识到，加强廉洁风险防控，推进惩防体系建设是贯彻落实中央精神的基本要求，是促进惩防体系建设融入企业经营管理的客观要求。贺国强等党和国家领导人非常关心国有企业廉洁风险防控工作，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）主任王勇也非常重视，要求把廉洁风险防控工作纳入惩防体系建设中整体谋划和推进。2011年10月，国资委在安徽合肥召开地方国资委纪委书记研讨会，围绕“加强廉洁风险防控，推进国有企业惩防体系建设”主题，总结交流廉洁风险防控经验和做法，要求以规范权力运行为核心、以加强制度建设为重点、以信息技术为支撑，把长远目标与阶段性任务结合起来，着力构建前期预防、中期监控、后期处置的廉洁风险防控机制，深入推进惩防体系建设。

（三）深入实践期。2012年7月，国资委下发了 《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》，重点对投资决策、产权交易、财务管理、境外资产、资本运营、物资采购、招标投标、选人用人和工程建设9个腐败易发、多发的重点领域、环节和岗位开展廉洁风险防控工作，力争2017年底建立起顺畅的廉洁风险防控工作机制。目前广大国有企业正根据国资委意见和企业实际深入开展廉洁风险防控工作。

风险管理理论概述

（一）风险管理的概念。风险管理理论包括传统风险管理理论、金融风险管理理论、内部控制理论和企业风险管理理论4个分支。企业风险管理包括内部环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、监控8个要素。风险管理是指主体 （管理人员）通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动，对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威胁的能力，成功地完成并实现总目标，是对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最低成本实现最大的安全保障的过程。

（二）风险、风险事件、风险因素关系。风险是未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。风险事件是酿成损失的直接原因，也称风险事故。风险因素是造成损失的间接原因。风险事件的发生使潜在的危险转化成为现实的损失。风险一旦发生就不是风险，而是风险事件。

（三）风险处理方式。针对不同风险，采取何种处理方式，这与收益、风险发生概率、风险成本有关系。风险是收益的基础，收益来自于风险承担。收益与风险是相对应的,风险大，收益率也高；收益低，风险也较小,“高风险,高收益；低风险,低收益”就是这个道理。根据风险发生概率、风险收益、风险成本等因素，有回避风险、预防风险、自留风险和转移风险4种处理风险方法。

廉洁风险防控实践应该关注点

廉洁风险是企业人员利用职权谋取私利给企业带来危害性或负面影响的可能性，廉洁风险防控是指按照党风廉政建设责任制规定，由各责任主体实施排查、识别、评估和防范廉洁风险的管理过程，主要包括明确岗位职权、收集风险信息、排查识别风险、评估风险等级，制定防控措施、预警处置和动态管理等环节。在廉洁风险防控实践中应关注以下几点:

（一）关注排查风险。排查风险是廉洁风险防控工作的基础，一般通过采取明确岗位职权、收集廉洁风险信息，排查廉洁风险。明确岗位职权主要是明确单位、个人职权，通过梳理业务流程，明确岗位职权名称、内容、行使主体、规定依据和程序，编制单位、个人职权目录。收集廉洁风险信息主要通过监督检查、受理信访举报、查办案件、民主生活会、述职述廉、调研座谈、网络舆情等途径发现思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境5类廉洁风险信息，并对权力结构与授权、机制制度、权力运行、思想道德、外部环境等因素进行风险评估。

（二）关注评估和防控。准确评估廉洁风险是科学制定防控措施的重要前提。一般采用定性与定量结合方法，根据权力的重要程度、自由裁量权大小、腐败行为发生几率及危害程度等对廉洁风险进行评估，准确确定等级，明确风险分类和风险事项。评估完风险后，依据有关廉洁从业制度规定和工作责任、权限、标准从优化权力结构、规范权力运行、党务公开、科技和惩防体系建设等方面制定防控措施，从源头防范廉洁风险。为了提高防控有效性，在制定防控措施中可以考虑风险与收益的关系，降低廉洁风险收益，减少廉洁风险发生的可能性，防止廉洁风险成为风险事件。

（三）关注预警处置。根据廉洁风险评估结果，对可能发生腐败行为的苗头性、倾向性问题进行风险预警；对达到风险等级的岗位人员可采取任职谈话、函询、诫勉谈话、组织处理等方式进行处置。同时可以年度或依托项目管理为周期，及时调整廉洁风险防控内容、等级和措施，定期对廉洁风险防控工作进行自查和抽查，及时发现缺陷并加以改进，实施动态管理。

廉洁风险防控是一项系统性工程，国有企业要把廉洁风险防控工作作为落实党风廉政建设责任制、推进惩防体系建设的一项重要任务，认真组织落实，明确党政主要负责人、领导班子成员、纪检监察部门和其它职能部门责任。还要加强教育，把廉洁风险教育作为反腐倡廉教育和风险管理文化建设的重要组成部分，营造良好防控氛围。还要加大考核和监督，将廉洁风险防控纳入党风廉政建设责任制考核，作为领导班子综合考核评价和领导人员业绩评定、选拔任用的重要依据，保证抓出实效。