工程合同风险管理研究

高俊生

(山西机械化建设集团公司，山西太原 030009)

0 引言

工程合同是明确施工单位在工程中的权利、义务，将工程招投标、赔付方式、工程款的拨付方式、材料的采购、竣工结算方式等以法律的形式确定出来，是施工单位组织施工、进行项目经营的法律依据。工程合同具有一定的风险性。因此，要有效控制工程造价、提高企业的利润，必须提高工程合同中的风险管理。合同在实施过程中，有些风险可以控制，有些风险很难控制。可以控制的风险例如管理和人方面的因素，很难控制的风险例如天气、施工环境等因素。可控制的风险，要有效利用专业的知识和精细的策划来控制;不可控制的风险通常来自于外界的影响，虽然很难控制，但是可以把风险降到最低。

1 山西机械化建设集团公司的现状

山西机械化建设集团公司是始建于1955年的国有大型施工企业，具有国家公路工程施工总承包一级、公路路基工程专业承包一级、公路路面工程专业承包一级、机场场道工程专业承包一级、地基与基础处理工程专业承包一级、土石方工程专业承包一级、岩土工程勘察甲级资质、地质灾害治理甲级资质，是通过国家质量、环境、职业健康安全三标一体认证的综合性施工企业。集团公司现有职工1 200余人，各类经营管理和专业技术人员450余人，总资产6.5亿元，具有丰富的施工经验和雄厚的技术力量，年施工能力20亿元以上。公司坚持以市场为导向，施工足迹遍布全国26个省、市、自治区。在公路、市政、民航机场、港口码头、电力、水利、煤炭、化工、石油、冶金等领域的国家、省、市多项重点工程建设中，均以优质高效的服务赢得业主信赖和好评;坚持以技术进步求发展，把提升专业施工技术水平作为占领市场的基础，不断向高、新、专方向发展，市场核心竞争力不断提升。近年来编制了中国标准化协会标准《强夯地基处理技术规程》，荣获山西省科技进步奖一等奖一个、二等奖一个、三等奖两个;获国家级工法4项、公路行业协会工法3项、省级工法20余项;获“汾水杯”“太行杯”“鲁班奖”“詹天佑土木工程大奖”等省、国家及优质工程奖16项;创中国企业新纪录3项;获9项国家专利。先后多次被评为“全国优秀施工企业”“山西省优秀建筑企业”“山西省百家信用示范企业”“山西省用户满意企业”“山西省建筑业综合实力20强企业”等，在2010年山西省劳模大会上被授予“山西省模范单位”，在2011年被评为山西省科技奉献集体一等奖，被中国公路建设行业协会授予全国“百家优秀会员单位”。

在竞争激烈的建筑市场上，山西机械化建设集团公司之所以能取得如此骄人的成绩，与强化企业内部管理是分不开的。合同风险管理是公司管理体系中重要的一个环节，从公司获得的各种荣誉称号，也可以看出公司对合同管理及合同管理中的风险控制非常重视。

2 山西机械化建设集团公司合同风险管理的过程

公司从招投标工作开始直至工程竣工，都是严格按照公司项目管理规范进行，对合同的管理和风险控制，始终贯穿于项目施工管理全过程。

2.1 合同签订前期

在项目投标阶段，公司主要是通过对招标文件的评审来预防和规避合同风险。市场开发部负责调查发包人的资信、工程背景及工程对市场影响;法律顾问负责对招标文件的合法性、合理性、公平性、完整性进行评审;工程管理部负责施工、环保、工期、质量等约定的评审;财务审计部和资金管理部负责资金安全性及保障能力的评审;人力资源部和设备管理部负责施工人员、施工设备、施工材料等施工资源保障能力的评审。这些评审工作完成后，各部门将评审记录汇总到市场开发部，由市场开发部综合分析形成评审意见，交合同预算部综合评审、决策。决策通过后，编表办公室组织专职人员编制标书进行投标工作。合同预算部综合评审后，认为合同风险较大的工程不参加投标。合同预算部在施工合同签订后会根据合同条款和项目大小，将合同分为一般风险合同、较大风险合同和重大风险合同，公司的高级管理层将会对重大风险合同予以重点关注。

2.2 合同实施阶段

在合同的实施过程中很难避免发生一些突发的问题，因此在履行合同的过程中，对合同没有约定的事项或者变更的事项，必须引起足够的重视，采取相应的措施，以最大的程度保护自己的利益。在施工过程中必须要注意以下几方面的问题:

1)现场签证的问题。在施工过程中，签证问题非常重要。首先要明确签证是业主与施工单位之间就施工过程中临时出现的某些特殊情况或者是一些小的项目的增减、并且现场马上就可以解决的一些问题，双方经过协商达成一致意见后而形成的书面材料。在形式上往往采用由业主方签字确认的形式出现，同时签证也是将来诉讼的主要依据。所以签证工作和签证单的保管非常重要。签证时公司要求项目管理人员必须做到:a.第一时间签证。如果没有第一时间签证，事后再去签证，业主有可能会以时间长为由不去签字，这样会影响公司的经济利益。b.要求双方签证的人必须是有权签字的人。c.签证要做到全面具体，凡是需要签证的情况，都必须要求业主签证并写清楚时间。d.签证内容要明确具体，还需要提出明确要求，否则就失去了签证的意义。e.签证要由专人保管，以备将来结算或引起纠纷时用。

2)及时召开临时会议并做会议纪要。对于施工过程中出现的一些可能直接影响工期、结算而签证解决不了的重大事项，要及时召开施工单位、业主单位、监理单位共同参加的三方临时会议，对达成共识的问题形成会议纪要，并由三方有权签字的代表签字以书面的形式确定下来。

3)补充协议。补充协议是对合同没有约定的事项或变更的事项经协商一致而形成的协议，其效力与原协议具有同等的法律效力。所以公司对于一些重大事项的调整，都要通过补充协议的形式由双方签字盖章确认。

4)项目的竣工验收。工程竣工时最重要的就是竣工资料，公司的竣工资料必须由专人负责，根据业主和工程所在地的建设主管部门的要求，准备竣工验收资料并及时向业主、监理提交验收申请报告。验收申请报告的及时提交关系到竣工日期。

3 合同总结阶段

为了能够在以后的工程中积累经验和预防风险的发生，公司的合同风险管理办法中规定，工程竣工之后，项目经理应进行合同履行分析总结并上报公司法律顾问存档。

如果出现起诉案件，公司采用申报与审批的制度，根据案件的金额大小来分级进行审批确定，同时通过诉讼的必要性、胜诉和执行的可能性以及诉讼成长和效益的对比做好起诉案件的可行性研究工作。针对法院对证据资料的要求，公司规定项目经理是收集、整理、提供证据资料的直接负责人，法律顾问负责对项目经理整理的证据资料进行整理归类，并按照法院对提交证据资料的一般要求进行编号，达到初步符合法院对立案材料的一般要求标准。

通过上述对本公司在合同风险管理方面的粗浅探讨可以看出，山西机械化建设集团公司之所以能不断发展壮大成为大型国有建筑企业，主要得益于其科学有效的合同管理策略，在合同管理中的前期、实施、总结和案件处理各个方面进行了一系列的管理方法，很好的规避了合同管理当中产生各种风险的源头，使得合同管理的风险在源头就被制止，企业因此能够顺利的发展。

4 结语

在合同风险管理中合同的编制、审核、签署以及履行阶段，各个阶段必须环环相扣、严格执行，其中合同的履行阶段在整个过程中起着举足轻重的作用。做到有效严谨的合同风险管理，就是要能够清晰的辨识合同风险管理、明确合同风险管理的目标、认真履行合同风险管理的程序。合同风险管理是每一个施工企业在持续经营中不断探索和研究的过程，对于合同风险管理研究，我们任重而道远。

［1］ 朱祥亮，漆玲玲.建设工程项目管理［M］.南京:东南大学出版社，2010.

［2］ 杨新建.工程合同的风险管理［J］.山西建筑，2007，33(9):201-202.

［3］ 刘长滨，金 玲.我国建设工程合同风险管理研究［J］.项目管理技术，2005(9):71-72.