石油项目工程造价控制与管理

李红旭 邹碧海 张胜

(1.重庆科技学院安全工程学院，重庆 401331;2.佛山市顺德电力设计院有限公司，广东 528000)

相对于一般的工程建设项目，石油工程建设项目具有投资大、投资回收期长、专业技术性强、风险大等特点，所以，造价管理对石油工程建设具有举足轻重的作用。目前，我国正处于工程造价改革初级阶段，是定额计价与清单计价2种模式并存的时期。但由于石油工程受计划经济影响较大，工程造价多采用定额模式。就定额模式而言，其造价管理根据项目建设的不同阶段分为多次计价，即项目建设的全过程分为投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段和竣工验收阶段。因此要在不同阶段分别进行可行性研究投资估算、初步设计概算、施工图预算和竣工决(结)算等多次计价。多次计价是一个由粗略到精细，逐步确定实际工程造价的过程。虽然定额造价比较普遍，但其各方面发展还不够完善，存在着诸多问题，通过对我国定额模式下的石油工程项目造价中存在的问题，提出了一些相应的对策和措施。

1 我国石油工程项目造价存在的问题

1.1 管理机制不健全，全过程管理意识淡薄

我国的工程造价管理体制是由业主方、设计方、造价方、施工方和监理方等多个相关单位组成，每方都是“各自为政”，只负责所属阶段造价的管理工作，且各方造价管理目的不一致，都从自己的利益出发，缺乏有效的沟通交流和造价全过程管理意识，出现严重的脱节现象，工程造价难以得到有效地控制。例如，设计方只负责初步设计阶段概算文件的编制，由于我国建筑设计采用终身负责制，设计方为了保证自己的利益，往往会人为扩大保险系数，造成浪费，致使工程造价增高。同时，由于这种多部门负责制的管理机制以及不健全的造价管理法律体系，导致各方责任不明，难以确定追责对象，因此，“三超”现象屡见不鲜，也滋生了很多其他违法乱纪的行为。

1.2 投资决策阶段造价管理薄弱

由于石油建设工程的自身特点，其在可行性研究阶段就已初步确定生产规模、装置和设备等级、建设地区和地点、项目的技术水平等约占项目全过程80%～90%的费用。但是，石油造价管理却普遍存在重视施工阶段结算建安工程款核算，而忽视投资决策期造价管理的“舍本逐末”现象，以至造成投资估算不准确，后续阶段的工程造价得不到有效控制。原因是:(1)此阶段项目的具体模型还没形成，工艺流程粗略，工程量不明确;(2)对市场调研不足，对设备、材料等的报价不准确;(3)投资者为了项目获批，盲目要求降低工程造价。

1.3 设计阶段造价控制不严

一方面，石油工程专业性强，行业垄断严重，大多数设计以委托的方式进行，缺少竞争，可选设计方案单一。其次，初步设计阶段的概算文件是由设计单位按照业主方的设计要求给出设计方案，而后自行编制的拟建工程所需费用的文件，而施工图预算是造价人员根据设计方给出的图纸进行的计价。不能利用工程造价来有效控制或约束设计，忽视经济效益与技术手段的结合。再次，设计阶段缺少监理，不能准确的控制工程的投资、工期和质量。

1.4 招投标阶段造价管理失真

业主方对招标标底编制不准确，缺乏有效的衡量标尺，盲目选择低价中标，导致施工时偷工减料，为工程质量问题埋下隐患。另外，由于石油工程市场缺乏完善的法制体系，多方发包和行业垄断现象严重，形成不正当竞争，滋生了贪污腐败，导致工程造价增高。同时，招标方式确定不合理，为后期工作增添不必要的麻烦。

1.5 材料、设备价格信息工作准确性低

在石油工程中，投资估算、设计概算和施工图预算中所列的材料及设备费，已经达到了工程造价的70%左右，从所占比重以及石油工程建设周期长、价格受市场波动影响大等特点来看，材料、设备对工程造价影响最大。但是由于目前对价格信息工作重视不够以及信息源缺乏，尤其是对国外市场先进设备的性能和价格了解不够，不能及时捕捉新鲜、准确的市场价格信息，就不能对其进行准确的预测分析。所以造价人员在大量的材料、设备价格不明的情况下计算出工程造价与现实不符，失去了对工程造价管理和控制的意义。

1.6 工程造价审计工作失效

工程造价审计是对项目造价进行监管，一般情况下，石油造价工程审计可以分为前期论证阶段、项目决策阶段、工程实施阶段、工程竣工结算阶段以及后期评价阶段等对项目的造价进行全程控制，但实际上控制造价的效果不明显。其原因是审计人员从事的只是核查工程量的计算是否准确，定额套用是否正确，材料设备价格是否合理，增项是否有现场签证，费用计取的方法和程序是否合规等检查工作，对施工组织设计和工期等技术指标部分，缺乏审计，没有实现全面跟踪控制，发挥不了监管工程造价的作用。

1.7 造价管理人员专业素质亟待提高

现阶段我国石油造价管理处于初级阶段，很多造价管理人员单纯的从事管理工作，存在着“在岗无证”或有的虽取得工程造价师执业资格，但在造价、管理和石油专业的综合素质方面与其承担的责任不相适应，缺少全面的理论知识和实践经验，实际工作能力差。而造价人员基本上只是预算员，只会根据施工图纸进行工程计价，缺乏对现场相应石油专业知识的认识和实践能力。既精通造价管理专业又熟知石油工程施工的复合型人才尤为缺乏。

2 石油工程造价管理的对策和措施

2.1 加强企业对造价全过程管理的重视

工程造价管理是工程管理的核心内容，工程造价全过程管理是一项复杂的系统工程。石油工程项目属于投资大，建设周期长的行业，全过程造价管理显得更加重要。这就要求管理人员要解放思想、创新观念，重视造价全过程管理，明确各相关方在项目造价控制过程的责任，完善造价管理体制。只有以科学的态度重视造价管理工作，充分发挥全过程管理的控制作用，才能确定合理的工程造价，预防“三超”、浪费现象发生，为企业创造最大化的利润。同时，随着石油市场的逐步开放，我国的石油大公司已经进入了世界石油市场的竞争中，工程造价管理严重影响着企业的国际形象，因此，工程造价管理必须引起企业足够的重视。

2.2 科学控制前期造价，实行设计招标

决策和设计阶段的内容是决定工程造价的基础，直接影响以后各阶段工程造价的控制和管理。所以要想有效的控制项目全过程的工程造价，就要加大对前期造价的重视。首先，业主方要做好市场调研和基础资料收集，其次，造价人员要积极协助业主方对项目进行规划，从而最终确定合理的项目方案，从根本上控制整个工程的造价。此外，在设计阶段用招标取代委托，可以提高设计单位的竞争意识，改进其对设计工作的管理，有效加强技术与经济的结合，使设计方设计出可靠的、科学的方案。业主方则可进行多方案比较，选出技术先进、经济合理、符合工程实际的设计单位和方案。

2.3 扩大招标透明度，发挥招标择优作用

招标是控制工程造价的一项很重要的工作，招投标的关键工作是编制合理的标底，它是判断投标是否合理的标准。同时加强标底的保密性，避免标的流失形成不正当竞争。加大评标透明度，认真公平对待每个投标方案，选出经济合理的投标方。就石油项目而言，招标主要是指对建筑施工单位以及材料设备采购进行招标。针对不同的招标，选择合理的招标方式。对于建筑施工单位采用公开招标的方式有利于在确保质量的前提下，降低工程造价。由于石油行业采购的是技术高端的设备或精密仪器等，则需选择邀请招标，以确保产品质量和后期服务。

2.4 建立以市场为导向的价格信息管理机构

成立专门的材料、设备价格咨询部门，随时关注国内和国际市场，全面准确地掌握与石油工程相关的材料和设备的价格以及新材料和先进设备的更新换代。建立企业信息化管理平台，根据材料、设备的价格、型号、技术指标进行价格信息管理。随时观测同种材料、设备价格纵向变化趋势，使造价人员能够合理估测未来市场材料、设备价格。同时，对不同材料、设备进行横向比较，为方案设计和预算计价提供有价值的参考信息，使设计人员选择最优的设计方案，使造价人员制定出更加接近现实工程造价的预算文件，更有效的控制工程造价。

2.5 强化我国石油工程造价审计工作

由于石油建设项目涉及的专业复杂多样，不同的项目技术特征差别很大，造价审计工作必须要深入各个项目中进行监督。在石油建设工程中，审计单位要在项目前期就积极主动的加入到工程造价管理中，不但要对施工、决算的造价进行控制，还要审查施工组织设计和工期，技术指标也是影响工程造价的一个重要部分。同时，审计还应主动参与到立项和设计中，指导设计单位和监督造价单位合理优化项目方案，选出技术上可行、经济上合理且能够促进造价控制的最优方案，变事后承认为事前控制。

2.6 打造高素质的工程造价管理队伍

石油工程的专业性很强且范围广，造价管理迫切需要既有工程造价系统理论知识，又具有石油工程专业实践能力，同时还要懂得投资、设计、施工、合同以及经济、法律等相关知识的综合型造价管理人才。因此，对造价管理人员进行有针对性的教育和培训，不断提高造价管理人员的各方面综合技术水平，建立一支专业技术水平高、实践能力强的造价控制管理队伍。

3 结语

工程造价管理水平是决定石油企业综合实力的一个指标，企业要想做好造价控制管理工作，首先必须加强对工程造价管理的重视程度，把强化造价控制的理念贯穿于项目的全过程。其次，完善工程造价管理机制，实现各阶段有效结合的全过程造价管理，突出建设项目前期阶段造价的管理的重要性。及时捕捉材料设备市场价格信息，加强招投标阶段的管理控制，全面发挥审计工作的效用，强化项目后期工程造价的控制。除此之外，要建立一支综合素质过硬的造价管理队伍，做好项目全过程的造价管理工作，有效提高企业的经济效益。

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