项目中的风险管理与控制

胡彬妍　胡爱明

摘要：项目就是以一套独特的且相互联系的任务为前提，有效地利用资源，为实现一个特定的目标所做的工作。项目的未来充满风险。风险是一种不确定的事件或条件，一旦发生，会对至少一个项目目标造成影响，如范围、进度、质量和成本。因此，如何判断风险、选择风险、规避风险继而运用风险，在风险中寻求机会、创造收益，意义深远而重大。

关键词：项目；项目管理；风险

中图分类号：F206 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2013）12-0078-02

前言

项目是为创造独特的产品、服务或成果而进行的临时性工作。项目的“临时性”是指项目有明确的起点和终点。当项目目标达成时，或当项目因不会或不能达到目标而中止时，或当项目需求不复存在时，项目就结束了。项目管理就是以项目为对象的系统管理方法，通过一个临时性的专门的柔性组织，对项目进行高效率的计划、组织、指导和控制，以实现项目全过程的动态管理和项目目标的综合协调与优化。实现项目全过程的动态管理是指在项目的生命周期内，不断进行资源的配置和协调，不断做出科学决策，从而使项目执行的全过程处于最佳的运行状态，产生最佳的效果。

项目的未来充满风险。风险是一种不确定的事件或条件，一旦发生，会对至少一个项目目标造成影响，如范围、进度、质量和成本。因此，如何判断风险、选择风险、规避风险继而运用风险，在风险中寻求机会创造收益，意义更加深远而重大。

1 项目管理

项目管理就是将知识、技能、工具与技术应用于项目活动，以满足项目的要求。项目管理是通过合理运用专门的知识、技能、工具和方法，把各种系统和人员结合在一起，在规定的时间、预算和质量目标范围内完成项目的各项工作。即从项目的投资决策开始到项目结束的全过程进行计划、组织、指挥、协调、控制和评价，以实现项目的目标。

1.1 项目风险管理

项目风险管理是指通过风险识别、风险分析和风险评价去认识项目的风险，并以此为基础合理地使用各种风险应对措施、管理方法技术和手段，对项目的风险实行有效的控制，妥善的处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。

风险管理主要包括风险识别、风险量化和风险对策，通过风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作。项目风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程，它包括将积极因素所产生的项目风险管理流程影响最大化和使消极因素产生的影响最小化两方面内容。

1.1.1 项目风险后果

风险后果分为纯粹风险和投机风险，纯粹风险是指风险导致的结果只有两种，即没有损失或有损失（不会带来利益），一般可重复出现，因而可以预测其发生的概率，从而相对容易采取防范措施；投机风险是指风险导致的结果有三种，即没有损失、有损失或获得利益，重复出现的概率小，因而预测的准确性相对较差。纯粹风险和投机风险常常同时存在。

1.1.2 项目风险影响范围

风险的影响范围分局部风险和总体风险，局部风险是指由于某个特定因素导致的风险，其损失的影响范围较小；总体风险影响范围大，其风险因素往往无法加以控制，如经济、政治等因素。

1.1.3 项目风险对目标的影响

按风险对目标的影响分为工期风险、费用风险、质量风险、市场风险和信誉风险。

1.2 项目风险的基本性质

1.2.1 风险的客观性

风险的客观性，首先表现在它的存在是不以个人的意志为转移的，这是因为决定风险的各种因素对风险主体是独立存在的，不管风险主体是否意识到风险的存在，在一定条件下仍有可能变为现实。其次，还表现在它是无时不有、无所不在的，它存在于人类社会的发展过程中，潜藏于人类从事的各种活动之中。

1.2.2 风险同利益的对称性

风险同利益的对称性是指对风险主体来说，风险和利益必然是同时存在的，即风险是利益的代价，利益是风险的报酬。如果没有利益而只有风险，那么谁也不会去承担这种风险；另一方面，为了实现一定的利益目标，必须以承担一定的风险为前提。

1.3 项目风险识别

风险识别包含两方面内容，识别哪些风险可能影响项目进展及记录具体风险的各方面特征。风险识别不是一次性行为，而应有规律的贯穿整个项目中。风险识别包括识别内在风险及外在风险。内在风险指项目工作组能加以控制和影响的风险，如人事任免和成本估计等。外在风险指超出项目工作组等控力和影响力之外的风险，如市场转向或政府行为等。

1.4 项目风险管理目标

风险管理目标是维持生存、安定局面、降低成本、稳定收入、避免经营中断、不断发展壮大、树立信誉、扩大影响、应付特殊变故、风险管理的指导原则、消除或尽量减少引起损失的条件和活动、当风险不能消除或降低到可承受的水平时应购买可补偿巨额损失的商业保险、对那些与公司经营或财务状况无重大关系的风险，应根据对公司有利的原则，决定投保或自己承担。

1.5 项目风险管理措施

风险管理的综合性措施包括经济性措施、技术性措施和组织管理性措施。

2 风险管理与项目管理的关系

从项目的时间、质量和成本目标来看，风险管理与项目管理的目标是一致的，即通过风险管理来降低项目进度、质量和成本方面的风险，实现项目管理目标。

2.1 从项目范围管理来看，项目范围管理的主要内容包括界定项目范围和对项目范围变动的控制。通过界定项目范围，可以明确项目的范围，将项目的任务细分为更具体、更便于管理的部分，避免遗漏而产生风险。在项目进行过程中，各种变更是不可避免的，变更会带来某些新的不确定性，风险管理可以通过对风险的识别、分析来评价这些不确定性，从而向项目范围管理提出任务。

2.2 从项目计划的职能来看，风险管理为项目计划的制定提供了依据。项目计划考虑的是未来，而未来必然存在着不确定因素。风险管理的职能之一是减少项目整个过程中的不确定性，这有利于计划的准确执行。

2.3 从项目沟通控制的职能来看，项目沟通控制主要是对沟通体系进行监控，特别要注意经常出现误解和矛盾的职能及组织间的接口，这些可以为风险管理提供信息。反过来，风险管理中的信息又可通过沟通体系传输给相应的部门和人员。

2.4 以项目实施过程来看，不少风险都是在项目实施过程中由潜在变为现实的。风险管理就是在风险分析的基础上，拟定出具体的应对措施，以消除、缓和、转移风险，利用有利机会避免产生新的风险。

1 结束语

企业风险管理与内部控制在企业管理中发挥着重要的作用，通过系统的内部控制建设，满足国内、国外各种内部控制立法的要求；抓住机会通过全面识别、考虑企业面临的不确定因素，促使企业识别并积极地把握机会；识别和管理企业的多重风险，企业都面临影响自身不同组成部分的一系列风险，企业风险管理有助于有效地应对交互影响，以及整合式地应对多重风险；抑减经营意外和损失，企业识别潜在事项和实施应对的能力得以增强，抑减了意外情况以及伴随而来的成本或损失；改善资本配置，获取强有力的风险信息，以使管理层能够有效地评估总体资本需求，并改进资本配置。