工程造价风险管理方法研究

袁普

【摘 要】 本文分析了工程项目实施过程中可能存在的风险因素及其产生的原因。结合工程项目实施的特点，提出了工程造价风险的识别步骤及方法，并提出了风险识别后，不同风险的应对方案和管理策略。

【关键词】 工程造价 风险 识别 对策

近年来、国家相继出台政策，鼓励煤炭资源整合、煤炭企业兼并重组，极大推动了国内各大煤企的迅速扩张，加上企业转型发展的需求，许多非煤项目纷纷上马，企业处于项目建设的高峰期，项目投资不断加大。但在工程项目的投资周期中，不确定因素如原材料价格上涨、自然灾害或不可抗拒事件的发生等都会导致工程实际投入超过预算。因此，要较好的完成项目建设，就必须管理好这些风险，而与经济效益息息相关的工程造价风险的管理，则是其中的重点。

1 工程造价风险识别

1.1 工程造价风险产生的原因

要能够很好地管理工程造价的风险，第一步必须清楚地识别能够给工程造价带来风险的事件。而要清楚地认识到哪些时间可能会给工程项目的造价带来风险，首先要分析出这些事件中存在风险的原因。在项目施工的过程中，一些不确定的事件和存在风险的事件如工程事故、地震、材料价格上涨等，是给工程造价带来风险的根本原因。同时，收集相关信息的工作人员的综合素质不够以及相关信息的更新不及时可能会导致项目相关信息的收集不够全面，也会给工程造价带来风险。

一般情况下，可能导致工程造价风险的主要原因有以下几点：

①设计不合理。如设计时未考虑到最优方案，导致施工过程中遇到困难；设计参数选择不合理；地质勘测不仔细、不周全而增加成本等等。

②承包合同中条款表达不清或遗漏、没有对合同进行有效管理，使得最后造成经济纠纷。

③施工期间由于材料、人工费用上涨、政策调整等原因而造成开支增加。

④由于汇率变化而使得部分进口材料的成本变相上涨。

⑤不可抗力带来的损失。如地震、火灾、洪水、恐怖袭击等。

项目的施工过程中比较容易受到一些气候因素的影响，如雨季延长、寒潮到来等都会影响到施工的进度。而地震、洪水等灾害一旦发生，都将带来非常严重的经济损失。

1.2 工程造价风险的识别

工程造价存在的风险的识别，一般包括如下几个步骤：

①构建项目风险管理系统。构建一个工程建设项目风险信息管理系统，并通过该系统来收集、处理和储存相关信息，为后续风险控制工作服务，是建设工程造价风险识别的第一步。

②处理风险相关信息。项目风险管理系统建立完成之后，使用该系统对所收集到的信息进行跟踪、分析处理，并得出一定的结论。该过程是一个持续的过程，随着项目每一步的进行，该过程都应进行相关的操作。

③分析判断项目是否存在风险。根据收集所得的信息及对其进行分析的结果，并结合项目工作人员的经验，分析判断项目实施过程中的潜在风险。

④将风险分类。工程项目管理人员根据自己的相关经验对已经识别出的风险进行分类，以便能够对其进行更全面的了解，从而能够更好的应对。

⑤分析各风险发生的概率。对各个风险发生的可能性及其可能带来的损失进行分析，从而能够集中资源优先应对那些发生的概率高，带来的危害大的风险。

⑥根据收集到的资料，分析风险的进程，并给出预测结果。这个过程主要是通过分析资料，来给出风险发生变化时的标志性时间点，预测出风险的大概发展进程。从而可以清晰掌握出风险发生的顺序，集中优势力量，根据风险发生的顺序一一应对。

⑦制定风险识别报告。在完成一次风险识别的过程之后，都要制定出一份风险识别报告，以一定的形式将风险识别的结果通报给项目的相关成员。在风险识别报告中，应该包括所有风险的名称及其类别，可能带来的后果和损失以及风险可能发生的顺序。

风险识别的过程应该是贯穿整个项目的进程，而不是一次性的。上述的风险识别过程和步骤是为了全面地分析出工程项目实施过程中所有的潜在风险，并对它们发生的概率、可能造成的后果、以及发生的时间等做出一个判断，为工程造价风险的应对提供理论基础。

2 工程造价风险应对

2.1 工程造价风险的前处理

如果已经比较清晰地识别风险，对其发生的概率和可能发生的时间有一个清醒的认识，则可以对其进行前期处理，在处理过程中，应该优先处理一些发生概率高，后果严重的风险。一般情况下，对风险的前处理主要包括以下三种方法：风险规避、风险遏制、风险转移。如果某一施工方案的技术不太成熟，使用该技术可能会带来风险，则可以换用其他技术成熟的方案，从而避免风险的发生，这种方法就是风险规避；如预计到后期可能会工期紧张，则在前期进行赶工，就可以遏制工期紧张风险的发生，这就是风险的遏制方案；如某一方面己方的技术不成熟，做施工有困难，则可以通过工程转包的方式将其转包给技术成熟的施工队伍，从而将风险转移，这是风险转移的处理方案。

2.2 工程造价风险的后处理

如果在施工的过程中，某一风险已经发生，则可以采取如下一些措施进行处理：

①应急处理。在风险识别的过程中，对于某些风险应该已经识别，并制定了一些应急处理措施，对于这类风险应该采取应急措施进行紧急处理。

②容忍接受。对于一些所造成的后果不太严重的风险，可以对其容忍接受。

③分担风险。即根据项目团队中各人承担风险能力的大小来分担整个风险。

④风险消减。对于一些无法预测的风险，可以采取一定的措施来削减其带来的危害或者损失。如自然灾害等。

⑤风险化解。对于某些风险，可以从源头上分析原因，并找到解決的方法，从而控制风险的发生，将其化解。如施工工人之间的矛盾等。

2.3 工程造价风险的监控

对于已经识别的工程造价风险，可以对其进行监控，以便能够及时地了解风险的发展进程及变化。从而能够及时地调整风险的应对策略，在风险发生之前或者发生后，及时、合理地做出相应处理。对于风险的监控应该按照一定的步骤反复进行。该过程的主要步骤如下：

①确定目标。即根据风险的识别和评估以及相关工作人员的经验来确定需要

将风险控制在一个什么样的范围之内，或者说将风险控制到何种程度才是比较理想的。

②控制工程项目的基准造价。工程项目的总造价中除去项目的预备费之外的所有费用为工程项目的基准造价，要将这一部分的风险带来的后果控制在可接受的范围之内，必须能够很好地控制能带来这些风险的事件。不同的项目、不同的管理人员，一般会采取不同的措施来控制施工过程中的风险性造价。

③控制不可预见的费用。每一项建筑工程，都会有一些储备金来应对一些不可预见的情况。对于这笔费用的分配和使用，要进行严格的控制，这样才能将他们用在必须要用的地方上，使其发挥最大的作用。因为工程项目的不可预见费是一种项目管理者可以使用的管理储备，所以对于不可预见的费用的控制，基本上是以管理会计的常规控制方法为主。

④调整风险性造价控制的目标。如果对于风险的控制目标与可控制的实际情况的差距超出了项目管理者的心理承受范围，则需要重新制定出风险性造价的控制目标。或者从头开始，重新收集信息，对风险进行识别，进而确定工程项目的风险性造价，重新制定出风险控制目标，并开始新的风险控制作业。在这一步中，有以下几个问题需要注意：

第一，风险的控制目标与实际可控制的情况之间产生差距可能是由以下两个原因造成的。一是原来的目标制定不科学——偏高或者偏低，另一个是由于没有对风险进行有力的控制，或者没有找到合理有效的控制方案。如果是前一个原因，则可以通过调整控制目标来减小他们之间的差距。如果是后一种原因，则只能通过改进工作方法，重新制定合理的风险控制方案来实现。

第二，如果需要对风险进行重新识别和确定，则同时也需要重新确定工程项目中具体的潜在风险的控制方法。因为此次识别的风险，与原来的风险相关情况相比，可能在很多方面都已经有很大的不同。如果还是按照原来的风险控制方案去应对风险，则可能使应对效果大打折扣，甚至是毫无效果，纯粹的浪费时间和精力。从本质上来讲，要从根本上控制工程造价的风险，必须能够控制好项目实施过程中具体的风险事件。

⑤风险控制活动的循环。该循环指的是从工程造价风险的信息收集开始到给出风险识别报告及风险跟踪、控制、应对的整个风险控制过程。该过程需要一直反复地进行，直至整个工程项目结束为止。

2.4 工程造价风险管理策略

工程造价风险管理的策略有很多，一般情况下，主要包括以下几点：

①完善控制环境。工程造价的风险控制环境是对于风险控制的一种氛围，在理想的风险控制环境下，项目中各风险控制人员都对风险具有强烈的风险控制意识以及敏锐的觉察性，能够促进其他要素在风险的控制过程中充分的发挥作用。因此，可以说风险控制环境是决定风险控制是否成功的关键。

②对风险有充分的认识。风险识别的成功与否与对风险的认识有很大的关系。如果对风险有充分的认识，则在项目的实际施工过程中，项目管理人员就能清楚地知道风险可能发生的时间以及发生的概率，从而有充足的时间来从容应对风险，大大提高风险应对的成功率。如果对风险的认识不足，没有充分考虑到风险带来的后果，则在风险发生时，可能难以对其进行有效的控制。

③设立良好的控制活动。良好的风险控制活动，指的是各个部门都能很好地执行风险控制相关政策和程序。风险控制相关的政策规定了风险控制活动的内容，而风险控制程序是执行政策的过程。

④加强信息流动与沟通。要使风险的控制能够较好的进行，就必须各成员能够很好的完成自己的工作，要使他们都能够很好地完成自己的工作，则需要他们之间能够及时、顺畅地沟通。因此，项目的信息系统在工程造价风险管理的过程中能够发挥巨大的作用。只要能够很好地使用该系统，则为有效应对项目实施过程中的各种风险提供了保障，使工程造价风险的应对能够顺利进行。

⑤加强项目的内部监督。即使项目各成员之间能够很好地沟通，但是并不能保证项目的每个成员都能很积极的完成自己应该完成的工作。为了保证各成员之间都能积极地做好自己的本质工作，就需要各个成员之间相互监督。

3 结语

由上面的分析可知，人们对于事物所存在的风险并不是无能为力的，可以通过发挥人类的主观能动性，采取一些措施，对潜在的风险进行分析、识别，进而对其采取规避、化解、转移等方法来减小风险带来的损失。并通过对风险的监控来了解风险在不同的阶段的特征及动向，便于对其进行管理和控制。

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