我国中小企业融资难的问题及对策分析

侯阳

【摘 要】 伴随着世界经济一体化进程加快的现状，我国经济发展形式越来越多样化，市场竞争情况日趋激烈。中小企业群体是支持我国社会经济发展的重要力量，它已成为提升我国GDP的重要组成部分。但是众多的中小企业却面临企业因资金因素得不到发展的严重问题，这里将论述我国中小企业融资现状及其解决对策的浅析。

【关键词】 中小企业融资问题对策分析

众所周知，中小企业是中国国民经济中占非常重要和活跃的组成部分， 对于我国的经济发展和社会稳定起到了中流砥柱的作用。但目前由于受内部传统体制和世界宏观经济的影响以及自身条件等客观因素的制约， 我国中小企业呈现出融资规模相对较小、融资渠道相对较窄、融资成本相对较高等方面的问题， 集中反映了中小企业融资难的问题。据调查显示： 约有一半以上的企业经营者认为“融资困难”是企业发展中遇到的主要障碍， 而中西部地区企业经营者选择“融资困难”的比重更是高达八成。可见融资难是制约我国中小企业发展的突出的矛盾。由于中小企业具有投资少、发展快的特点，又能满足劳动就业需要，适应社会不断变化的需求，所谓“大企业强国，小企业富民”，中小企业已经成为国民经济的重要组成部分和新的经济增长点。但中小企业大多是民营经济体，资产值相对较小，管理机制不够严谨规范，企业融资直接受制于社会经济运行环境。

1. 在融资方面制约中小企业发展的问题

1.1企业自身问题

一是中小企业的规模状况太小，技术装备水平落后，优质的可抵押的资产较少，融资能力差；二是中小企业的管理机制落后，缺乏现代经营管理理念。治理结构不规范，管理水平低下，风险大；三是中小企业信用等级偏低，不良贷款较多，逃债、废债现象严重；四是财务制度不健全、信息透明度差；五是企业经营者缺乏必要的融资知识。有资金不足、自我积累能力差、抗风险能力弱、人员素质低、经营管理水平差、创新能力不足等企业自身存在的不足也是中小企业融资难的重要原因。由于中小企业相对规模较小， 组织结构变动快， 财务制度和财务管理相对不规范、不稳定， 所以中小企业融资有较大的信用风险。而且许多中小企业会计信息严重失真， 部分企业借破产、改制之际， 悬空、逃废银行债务，给我国银行造成巨大的损失。

1.2信贷管理责权利不对等，激励机制弱。

日益严格的金融监管和贷款责任人追究制度导致了众多银行偏离了对中小企业的支持。商业银行普遍实行的对不良贷款（特别是新增不良贷款）的第一责任人制度、信贷人员终身责任制、信贷人员薪酬与不良贷款比例挂钩的制度，使信贷人员和主管人员不愿涉足中小企业这个市场空间。在中小企业信用体系尚未完全建立的情况下，存在着较大的流动性风险、市场风险和信用风险，让信贷人员心有余悸，又因为责任与激励机制不对称，信贷管理的责权利不对等，使他们心理压力过大，陷入怕收回贷款、利息难，怕被追究责任失去工作的境地。于是对中小企业敬而远之，不求有利益，但求无损失，谋求“万无一失”。面对市场竞争的压力和风险约束机制，银行往往把服务重点集中于国有大型企业，而把中小企业放在次要位置，甚至毫不理睬。

1.3社会服务滞后，担保体系不健全

一方面，为中小企业提供服务的机构少，并存在部门垄断，如企业财产抵押，抵押物评估环节多，收费高，有的在贷款期限内重复评估登记，重复收费，一些中小企业因此放弃银行贷款，转向具有灵活性和快捷性的民间借贷。工商、公安、司法等部门各自掌握了部分企业、个人其他方面的资信情况，金融部门信贷登记咨询系统只有借款企业的信贷信息，未能涉及个人信用及未办理信贷业务的企业信用状况，部门之间未实现信息资源共享。另一方面，担保体系不健全，使得中小企业失去了获取贷款的支撑和后盾。银行为降低风险权重，日趋降低信用贷款比重，提高了抵押、质押和担保贷款的比重，中小企业往往难以提供足额有效的抵押资产或担保人，而目前中介担保体系处于初级阶段，担保基金小，担保能力有限，担保公司一般要求企业提供抵押或质押等反担保措施，收费为银行利息的百分之三十至百分之四十，大大增加了企业融资负担，使企业无所适从。

1.4办贷手续复杂，融资门槛高

不断深化的金融体制改革和金融体系的变迁，提高了中小企业融资的门槛，加大了中小企业的融资难度。国有商业银行为减少放贷风险，在信贷运行机制上采取法人集权管理，集中控制风险的扁平化管理模式，决策链加长，实行的授权授信制度与企业发展实际有较大差异。

2. 解决中小企业融资难的对策及建议

2.1积极推进中小企业的公司治理进程

建立完善的法人治理结构， 积极寻求和探索建立现代企业制度的经验和方法。同时应建立健全内部控制制度、财务管理制度、人事管理制度、加强生产、经营、销售管理， 保护企业资金的安全完整， 保证其保值和增殖， 合法经营管理， 减少舞弊和违法行为， 使中小企业管理规范， 运作高效。加强科技创新能力， 提

高市场竞争力， 发展壮大规模， 不断增加积累， 克服自身的种种不利因素。

2.2加强政府对中小型企业的扶持力度

政府首先要认识到中小型企业的存在对社会经济发展的重要作用，摒弃一味重视大型国有企业的传统观念，为中小型企业的发展提供资金保证，注入新鲜动力，使之反作用于经济的进步与发展。政府可以通过降低中小企业税收负担，推行税收优惠政策，或对中小企业实行财政补贴及贷款援助等方式，增加企业资金，提高企业竞争力，帮助企业解决资金匮乏等困难。其次，政府可以利用其职权规范经济市场体系，设立专门机构保障及监督企业借贷，对企业借贷实行优奖劣罚，维护市场秩序。

2.3加强银行、企业之间的沟通联系

银行应进行观念和金融产品的创新， 增强服务意识， 大力发展融资票据的发展， 允许企业签发商业本票， 无担保的短期票据等直接融通资本， 为中小企业开辟一条新的融资渠道， 对中小企业来说， 融资票据融资具有灵活性强、融资成本低、有法律保障等优点， 这可以在一定程度上解决中小企业融资难的问题。

2.4强化营销，构建有效的服务体系

充分发挥银行机构、网络、人才、信息等方面的优势，建立中小企业信息库，对当地中小企业新上项目、技改项目和重点项目的产品、资金需求、资质等情况建立档案，实行跟踪服务、面对面交流、零距离接触和动态管理，为中小企业提供行业分析、决策咨询服务，辅助中小企业发展，并针对不同客户实行具有差异化、个性化、多层次、全方位的服务，从优化产业结构、提升产业层次与技术含量的角度出发，努力创新金融产品和金融服务。真正做到以市场为导向，以客户为中心，建立互利合作的新型银企关系。

2.5充分发挥民间金融的作用

民间金融体系是我国金融体系的重要补充，目前我国民间金融的发展潜力巨大。加快金融体系改革，大力发展中小金融机构。要通过引导和规范，使部分符合条件的民间融资合法化，刺激民间资本活跃起来。这样，不仅可以为中小企业融资提供更多的选择，也有利于促进我国资本市场的完善和民营经济的发展。

结语：

我国中小企业应在不同发展的时期， 分析自身条件， 选择最有利于企业融资的渠道和融资方式。降低成本，规避风险， 确定融资的目的， 使融资不具有盲目性。并结合国内外优秀企业的成功案例， 在最适合企业自身的条件下顺利筹集到资金， 获得长远的发展。

参考文献：

[1] 雷少辉：“中小企业融资难问题的解决思路”， 载《财会月刊》（ 综合版） 2006年第1期.

[2] 汤红枚：《浅析我国中小企业的融资困境及摆脱困境的对策建议》，《沿海企业与科技》，2010（05）。

[3] 雷杰，卢云成.银行对中小企业融资的制度创新[J].云南财经大学学报：社会科学版，2011，（1）：71-75.

（作者单位：东北农业大学经济管理学院）