石门水电站增效扩容工程效果分析

杨树正

（陕西省汉中市水利水电建筑勘测设计院，723000，汉中）

一、石门水电站增效扩容项目概况

石门水电站作为陕西省农村小水电增效扩容试点项目已经通过评审，即将实施。该电站位于汉中市以北15 km的褒河峡谷出口，建成于1978年，是利用石门水利枢纽灌溉、泄水进行发电的综合利用工程。目前电站装机8台，总容量4.26万kW（原有6台机组装机4.05万 kW，近期新增#7、#8两台机组0.21万kW）。石门水电站运行30多年来，累计发电量达到28亿kWh，为汉中工农业生产发展发挥了重要作用，但目前电站主要设备严重老化，绝大部分已到报废程度，机组出力下降，效率低下，无自动化监控系统，运行管理消耗大量人力资源，生产安全管理形势严峻，亟须更新改造。

石门水电站增效扩容工程主要内容包括：河床电站、东干渠首电站、西干渠首电站水轮发电机组及附属设备、辅机系统、监控保护系统、配电系统及消防系统的机电设备改造。增效扩容工程完成后，电站总装机容量由现在的4.26万kW提高到4.473万kW，年增加发电量914万kWh，较现状复核发电量增加11.7%。项目概算总投资12 883.43万元。其中，东干、西干渠首电站概算投资1 243.27万元，作为试点项目计划于 2011年、2012年实施；河床电站概算投资11 640.16万元，作为推广项目计划于2013年、2014年实施。

经济评价包括财务评价和国民经济评价两部分。财务评价主要是在国家现行财税制度和价格条件下，考察项目的财务可行性。国民经济评价是从国民经济综合平衡的角度，分析计算建设项目对国民经济的净效益，据以判别水电建设项目的经济合理性。

二、评价原则和依据

1.评价原则

石门水电站增效扩容工程经济评价按总体进行，不区分试点项目和推广项目。根据改造项目特点，以增量投资和增量效益分析为主进行评价。

经济评价价格体系采用预测价格，财务评价采用现行市场价格。

2.评价依据

评价依据包括：

①《水电建设项目经济评价规程》（SL—2010）；

②国家发展改革委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（发改投资〔2006〕1325 号）；

③水利部 《关于印发农村水电增效扩容改造项目初步设计指导意见的通知》（水电〔2011〕437号）；

④国家及地方现行财税制度；

⑤本项目初步设计成果及其他有关资料。

现行电价0.31元/kWh，财务基准收益率取7%，社会折现率取8%。

3.评价方法

采用“有无对比法”，重点分析增量费用、增量效益。

（1）投资计划与资金筹措

石门水电站增效扩容工程分年度投资计划见表1。

电站增效扩容工程以国家投资为主，不足部分由省市配套和电站自筹解决（不考虑银行贷款）。

（2）计算期

建设期4年，由于本次增效扩容工程以机电设备改造为主，设备使用寿命一般为20年，取生产经营期20年。计算期为建设期与经营期工程之和，确定为24年。

三、财务分析评价

1.费用分析计算

（1）建设投资

根据分年度计划投资确定建设投资。概算中计入了原设备拆除费用，此处不再另行计列。

（2）流动资金

没有新增流动资金，故不计列。

（3）年运行费（经营成本）

本项目年运行费（经营成本）主要包括维护检修费、职工工资福利等。

①维护检修费

石门水电站增效扩容工程实施后维护检修费用降低，该项为负值。

维护检修费=固定资产价值×年修理费率。年修理费率取0.5%，则每年减少维护检修费64.42万元（12 883.43万元×0.5%）。

②职工工资福利

石门水电站增效扩容工程实施后自动化程度将大大提高，可达到无人值守或少人值守，经测算可减少运行管理职工80人。该项费用为负值。估算人均年减少费用4.65万元。

则每年减少工资福利费为372万元（4.65万元/人×80人）

③其他

包括库区维护费、材料费等，本项目实施中其变化较小故不予计列。

（4）营业税金附加及其他

①石门电站执行增值税代替营业税，增值税率执行6%简易税率。

②销售税金附加，包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，以增值税额为基础征收，税率分别为 5%、3%、2%。

③水资源费，以增量发电量为征费基数，按0.003元/kWh计算。

表1 石门水电站增效扩容工程分年度投资计划

④水利建设基金，以增量发电销售收入为征费基数，按0.8%计算。

（5）所得税

本项目发电总成本包括固定资产折旧费、经营成本两项。

①固定资产折旧费

由于不计价差预备费，固定资产价值等于静态总投资。

按20年直线折旧，残值率取5%，则电站综合折旧率为4.75%。经计算，每年折旧额为611.96万元（12 883.43万元×4.75%）。

计算期末固定资产余值644.23万元。

②经营成本

同上述“年运行费”章节。

③利润

发电利润=售电收入－总成本费用－销售税金附加及其他

④所得税

石门水电站享受西部大开发税收优惠政策，按15%税率缴纳。

当没有发电利润时，不计所得税。

2.效益分析计算

（1）营业收入

只计算发电收入。

发电量考虑有效电量系数，再扣除厂用电、电站至红河变电站输变电损失后即为上网售电量。有效电量系数取0.95，厂用电率按0.2%、输变电损失按2%计，则：

售电量=有效电量系数×（1－厂用电率）×（1－输变电损失率）×发电量=0.95×（1－0.2%）×（1－2%）=0.93×发电量

售电收入=售电量×电价

①改造期间发电效益损失

第一年按东干渠首电站现状效益的30%计算，损失发电效益44.7万元。

第二年按西干渠首电站现状效益的30%计算，损失发电效益7.7万元。

第三年按河床电站现状效益的30%计算，损失发电效益624.8万元。

第四年按河床电站现状效益的30%计算，损失发电效益624.8万元。

改造期间共损失发电效益1 302万元。

②运行期增量发电效益

增效扩容工程分4年实施，改造期间综合考虑了效益损失，不再考虑改造期间部分增量发电收益，第5年（2015年）至第24年（计算期末）按100%达产发电量8 744万kWh计算。

复核现状石门水电站多年平均年理论发电量7 830万kWh，目前主要设备均到了报废年限，如不进行设备更新改造，原发电量将逐年降低，预测5年内降低至#7、#8机发电量381万kWh（估算值），平均每年发电量降低1 489.8万kWh。

按照“有无对比”原则，改造后各年发电量－不改造各年发电量=增量年发电量。经计算：

第5年增量售电为2236万kWh。

第5年至第9年增量售电量每年递增1 386万kWh。

第10年至第24年增量售电量8 132万kWh。

经分析，现有可继续利用的建筑物、设备等固定资产设施效益占比可取40%，则本次改造项目增量年发电量效益计算时分摊60%。

（2）回收固定资产余值

总投资12 883.43万元全部形成固定资产，残值率按5%计算，资产余值为644.23万元。

（3）回收流动资金

本项目为改造项目，原有生产流动资金不增加也不减少，回收值为零。

（4）补贴收入

此项目不予考虑。

3.财务评价结论

列出增量现金流量表，通过财务评价分析计算，本项目财务内部收益率为7.5%，大于基准收益率7%；财务净现值 532万元，说明本改造项目财务评价可行，经济效益显著。

四、国民经济评价

1.费用分析调整

（1）建设投资调整

总投资中剔除税金等属于内部转移支付的部分，即在概算总投资中剔除税金部分，不考虑劳动力、材料的价格修正。投资按3.22%剔除后，经济评价总投资变为12 469万元。其中 2011年 387万元，2012年 816万元，2013年5 633万元，2014年5 633万元。

（2）流动资金

同“财务分析评价”，不计取。

（3）年运行费（经营成本）调整

本项目增量经营成本包括维护检修费、职工工资福利、水资源费，经营成本直接采用这3项财务评价值计算，不进行调整。

（4）项目间接费用

该项费用不计。

2.效益分析调整

（1）项目直接效益

本项目直接效益只计算发电效益，价格不予修正。建设期效益损失、运行期效益增量及分摊计算，同“财务分析评价”。

（2）资产余值回收

修正后为623万元。

（3）项目间接效益

该效益不计。

3.国民经济评价结论

列出经济评价增量费用效益流量表，通过经济评价分析计算，本项目经济内部收益率为9.58%，大于社会折现率8%；经济净现值1 581万元，大于0；经济效益费用比为 1.24，大于1。说明本改造项目国民经济评价可行，经济效益显著。

五、评价结论

①本改造项目财务评价、经济评价均满足要求，项目经济效益显著。

②通过增效扩容工程的实施，石门水电站年发电量将由7 830万kWh增加到8 744万kWh，增加幅度11.7%，水能资源利用更加充分。

③增效扩容项目在促进节能减排、保护河流生态环境、消除公共安全隐患、解决农村无电缺电问题、推动农村经济社会发展方面具有十分重要的意义。

④水电站收益期长，为清洁能源，国家将给予大力支持。同时随着国民经济的发展，电价仍有进一步提升的空间，石门水电站的经济效益将会得到充分发挥。

六、结 语

①“有无对比”是项目经济分析评价的关键，增量效益、增量费用是改造项目分析的重点。

②石门水电站在无该项目时，电站效益持续下降，预测是否准确对项目经济分析评价影响较大，可能使项目由可行变为不可行。

③改造期间的效益损失应根据项目实施时段确定。由于该部分效益损失在现金流量的时间序列中非常靠前，会对评价结果带来较大影响，应认真研究。

④继续使用的水工建筑物、厂房及水工金属结构等，这些固定资产设施已使用30多年，应只考虑剩余价值的效益贡献。

[1]陈雷.高度重视 精心组织 强化管理 扎实做好农村水电增效扩容改造工作[J].中国水利，2011（20）.

[2]水利部.小水电建设项目经济评价规程（SL 16—2010）[S].2011.

[3]国家发展改革委，建设部.建设项目经济评价方法与参数（第三版）[M].北京：中国计划出版社，2006.