金融支持对中小企业发展的影响

河南工业大学 郑颖

当下，发展迅速的中小型企业，已然成为我国经济建设的重要力量。据相关统计，截止到2011年10月，作为我国国民经济的重要力量的中小型企业的数量已达3000多万户，占我国企业总数的95%以上；它在社会主义现代化建设中取得了辉煌的成绩。至2010年未，依现行民营所划分的标准推测，民营企业达至1036.3万户，超出我国企业总户数的91%，其中，第一产业25万户，占2.4%；第二产业306.7，占29.6%；第三产业704.6万户，占70%。眼下，我国民营企业所创造的最终产品与服务价值相当我国生产总值的65%以上，缴纳税款达至国家税收总额的52%左右，为城镇就业提供了近83%的岗位。可是，就是于我国经济建设中占有如此重要地位的中小企业，融资却成为制约其发展的关键。造成我国民营企业融资阻碍的因素较多，由于各家银行对中小企业贷款的业务的开展时间较短，因此不可避免缺乏相应的管理经验，所以必然导致贷款风险的增加。对客户资质判断与贷款后续的跟踪监控等还未有确实可行的及成本可控的模式手段。由企业角度而言，中小民营企业本身抗风险能力不足，存有经营稳定性偏低、财务及经营信息不透明等因素，加大了商业银行对中小企业贷款风险的计量、防范及识别的难度。并且这也会导致商业银行难以控制中小企业贷款的首次还款来源，迫其于中小企业贷款风险控制依赖于抵压品，可中小企业因缺少资产累积、没有或极少有可抵押的资产，导致融资难的问题一时无法解决。

“融资难”，向来是困扰中小企业发展的瓶颈。如今在稳健货币政策背景下，信贷从紧，加之国际国内错综复杂的经济金融环境影响，中小企业“融资难”更是成为舆论焦点。如何建立金融支持中小企业长效机制，化解中小企业融资难题，是人民银行分支机构有效履职的重要内容。近期，随着拓宽中小企业融资之路的最新思路和建议的提出和实施，中小企业融资难的问题的逐步得到改善和解决。人们在思考我国中小型企业的面临现状的同时，金融界的朋友不得不面对的另一个问题就是金融支持对中小企业发展的影响。本文结合作者多年的工作体会，首先简要分析我国中小企业融资的现状，然后重点探讨金融支持对中小企业发展的影响，希望文中的论点能够引起读者的共鸣。

1 我国中小企业融资的现状[1,2]

我国中小企业在财务管理方面存在着一个共同的特点，就是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者。我国的法律制度中，没有专为中小企业制定的法律法规及其它支持中小企业发展的相关政策，致使它们的法律地位不够明确，缺乏必要的法律保护。导致很多银行等金融机构受传统观念的影响，没有金融中介机构和贷款担保机构为中小型企业融资做担保，有时即使银行同意向中小企业贷款，也因高风险而提高贷款利率，从而增加了中小企业融资成本。由于资金的问题，企业主必须寻找短期化投资目标，尽快收回投资，很少考虑企业长远规划发展，缺乏科学的财务预测、决策、预算、分析，盲目性投资现象普遍存在。

2 金融支持对中小企业的影响

“融资难”，向来是困扰中小企业发展的瓶颈。如今在稳健货币政策背景下，信贷从紧，加之国际国内错综复杂的经济金融环境影响，中小企业“融资难”更是成为舆论焦点。中小型企业为了获得支持必须做以下改变，这也是金融支持对中小企业的影响。

2.1 积极引导企业升级转型，增强中小企业发展活力

一是引导企业按照现代企业制度要求建立健全各项管理规章制度，增强企业规范内部管理能力。二是引导企业按照环保及安全生产标准要求，推进企业调整产品结构和实施技术改造，提高核心竞争力。三是鼓励企业抓住煤炭行业整合和石灰石产业升级转型的时机，推进企业并购重组，优化资源配置，通过企业横向联合等方式，扩大中小企业发展规模，增强中小企业抗风险能力和市场竞争力，促进中小企业更快更好发展。

2.2 解决中小企业融资难的根本途径由提高企业自身素质入手

我国中小企业若想于激烈的市场竞争里获取广泛的资金援助，前提主要是提高自身市场竞争力。具体实施方法，应从以下几个因素入手：其一，强化企业管理层及经营者的综合素质，加大引进高层次人才的力度，逐步提高企业员工的整体素质，从而推进企业从落后的家族式管理向先进的现代企业管理转型。其二，拟定正确的经营战略目标，增加科技含量，研发特色产品及名牌产品，由本质上提高自身市场竞争力。其三，规范财务管理等工作问题，构建可确切体现企业财务状态的财务管理体制，由体制上确保企业信息传递的真实与准确性，且依银行贷款的程序要求，做到及时与如实地提供通过会计师事务所审计的财务报表与资料，提高企业财务的透明度。

2.3 中小企业要打好诚信的牌、树立高的企业资信度

我国民营企业务必努力提高企业信用意识，到期款项及时偿还，将所有违法乱纪、践踏信用的不良行为完全拒之门外，力求企业经营过程信用没有不良的记录，用实际行动来取信于银行。于日常经营过程里，企业须遵循公平竞争及诚信实用的原则，依法进行生产经营，保证产品质量，杜绝欺诈行为。构建健全的售后服务体系，以实现重履约、守信誉的良好社会形象，实现提升企业资信度的目的。

2.4 促进其向创新型企业发展

任何一种新技术的开发过程都会面临着巨大的不确定性。所有的技术创新成果都是在现有的知识、技术、工艺水平和资金、信息、人力物力等资源条件下，对创新的核心思想进行不断创新积累，因此技术创新是一个长时间的过程，在这一过程中，技术水平和所需资源都在不停的发生着变化。由于资金和规模的所限，中小企业对创新活动的推进方向、推进速度及取得成果所需的时间等问题都无法确切的把握。一般来说，技术越复杂、创新程度越高，其不确定性也就越高。技术创新活动需要资金的持续投入，资金支持对中小企业技术创新项目是至关重要。以衡阳镭钼科技公司为例，至2010年末，该企业拥有技术创新开发项目18个，最低每项研发成本都要突破100万元，最多的500万至800万元。企业的资产结构中，无形资产占比较大，但是在传统融资方式下，企业难以提供有效足额的固定资产抵押，银行贷款满足率较低。农行衡阳市分行将专利权纳入抵(质)押物范围，大力发展专利权质押贷款业务，有效地促进了企业无形资产向发展资本的转化，提高了中小企业融资效率。针对专利权价值评估这一难题，该行通过委托当地有质资的中介机构进行价值评估，银行参考其出具的《评估报告》确定贷款发放额度；专利权质押合同经质押登记后，申请人向工商、科技主管部门报备质押登记情况，并将出质的专利权证书移交银行；专利权质押贷款专款专用，限于技术改造、流动资金等生产经营领域。

2.5 量体裁衣，选择合适的财务管理目标

我国大部分中小企业在财务管理方面存在一个共同的特点就是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，这样必然导致一些问题。大多数中小企业虽然设立了会计财务机构，但是会计人员配备不合理，他们都没有经过专门化、系统化的知识教育，没有会计专业技术职称。财会人员专业技能低，导致企业会计工作随意，财务工作极不规范。也有不少的小企业根本不设会计机构，或虽设会计机构却形同虚设。财务与会计不分，没有专职的财务管理人员，忽视了会计工作在企业财务管理中的重要作用。这种现象的后果必然导致财务管理制度的缺失，内部管理混乱，更严重的是因此而使会计信息失真，企业无法用会计信息指导和发展生产。中小企业在进行具体的财务管理操作之前,其经营者与财务负责人应该首先为企业制定合理的财务管理目标,因为财务管理目标具有导向约束和评价的功能,有了明确的目标以后,企业可以有明确的前进方向,能够制定具体的实施计划,去实现这样的目标,最后通过一个个目标的实现,来促进整个企业的快速、健康和长远的发展。财务管理目标是在特定的理财环境中,通过组织财务活动,处理财务关系所要达到的目的。从根本上说,财务目标取决于企业生存目的或企业目标,取决于特定的社会经济模式。

3 结语

综上所述，发展迅速的中小型企业，已然成为我国经济建设的重要力量。“融资难”，向来是困扰中小企业发展的瓶颈。如今在稳健货币政策背景下，信贷从紧，加之国际国内错综复杂的经济金融环境影响，中小企业“融资难”更是成为舆论焦点。如何建立金融支持中小企业长效机制，化解中小企业融资难题，是人民银行分支机构有效履职的重要内容。随着拓宽中小企业融资之路的最新思路和建议的提出和实施，中小企业融资难的问题的逐步得到改善和解决。我国中小型企业的面临现状的同时，金融界的朋友不得不面对的另一个问题就是金融支持对中小企业发展的影响。本文首先简要分析我国中小企业融资的现状，然后重点探讨金融支持对中小企业发展的影响，希望文中的论点能够引起读者的共鸣。

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