银行信贷项目全面风险管理工作研究

一、银行信贷项目全面风险管理概念

金融业是一项高风险的行业，银行作为金融业的代表，其内部控制及衍生的风险问题已经成为当今内控研究的主要分支之一，越来越成为金融管理领域的重要课题与难题。因此引发的对银行内控的环境、风险管理程度、改善举措等问题也不断为我国众多学者增加议题。早在2002年，中国人民银行制定的《银行内部控制指引》中便指出，“内部控制是银行为实现经营目标，通过方法、程序等的制定，对风险进行按步骤监管的措施。”为保证银行经营管理的高效性与银行资产的安全性，银行内部控制应严格遵循全面贯彻、慎重有效的原则，坚决打击并明令杜绝各种违规违法行为。

目前，国际上越来越多的先进银行开始采用风险调整后的资本收益率作为经济管理的核心手段之一，以综合衡量银行的盈利能力和风险管理能力。

二、银行信贷项目全面风险管理的实证分析

银行信贷是指以银行为中介、以偿还计息为条件的货币借贷。借贷时间与背景、企业自身的经营状况、银行内部因素等都对借贷风险构成影响，具体可包括以下内容。

（一）贷款企业经营状况对信贷风险的直接影响

企业是银行信贷的主体，其运营状况直接影响银行信贷的风险程度，国内外陆续涌现的各类评估公司与各种评估模型就是最有力的证明。本文讲到的企业运营状况既包括企业的财务指标，也包括非财务指标，是对企业经营状况的全方位评估。

（二）环境因素对信贷风险的间接影响

在国内的某些研究领域内，环境因素被看作是影响信贷工作的关键，甚至有许多专家认为：造成我国银行信贷风险问题的关键因素是源于我国不健全的法制以及较弱的监管力度。与企业的情况、银行内部因素相比，环境因素是最难控制的，本次研究认为，环境因素对信贷风险的确有影响，但其影响力度并没有企业和银行内部因素深远，所有将之归纳为“间接因素”，而非关键因素。

（三）银行内部因素对信贷风险的关键性影响

我们认为银行内部因素在信贷风险全面管理上占据重要地位，是影响信贷风险的关键因素，也将一直持续它的影响力。在我国，尽管银行内部控制也已经操作了相当长的一段时间，但无论是从管理理念还是实践分析上，仍没有将银行内部因素提到关键因素的高度，是导致银行信贷风险持续得不到优化的主要原因。

本研究的实证分析包括两步，首先对数据进行分析之前的预处理，其次以贷款企业经营状况和信贷风险环境因素和银行内部因素作为控制变量进行多因素的综合、对比分析。经过以上两个层面的分析，我们不难归纳出影响银行信贷风险因素的主次关系，依次为：银行内部因素、环境风险，企业运营状况。而现阶段我国银行普遍重视环境因素，反而忽略了银行内部因素这一关键要素，要合理控制银行信贷风险，就要在管理中同时重视这三个方面因素，并且将建立银行内部的风险制度列为下一阶段的重点工作。

三、银行信贷项目全面风险管理架构

银行信贷项目全面风险管理是一项十分复杂的工作、也是一项系统工程，需要首先建立有效的框架，依据实施、逐层深入，本文借鉴系统工程理论，建立了银行信贷项目全面风险管理的三维架构体系，在此体系上，对已有的文献进行考证，并结合银行的风险管理进行分析和论证。

四、银行信贷项目全面风险管理的三维架构

鉴于银行信贷项目全面风险管理的复杂性，我们利用系统工程理论对其进行结构分析，并基于银行立场展开研究，建立银行信贷项目全面风险管理的三维架构，通过分类研究，进而构建其整体框架。从整体即外部来看，影响银行信贷项目的风险因素包括：金融政策环境、金融监管环境、和社会诚信体系等相关环境；从部分来看，风险因素是银行内控以及信贷项目因素。银行信贷项目的风险管理的主体不仅包括银行，还包括贷款企业以及担保方等等，风险管理也必须全面兼顾这些项目主体、开展全方面的管理，但不管项目牵涉多少主体，银行信贷项目风险管理始终是银行的问题，因此，只有从银行内部管理出发、遵循其发展过程，才能有效地指导风险管理工作。

（一）全要素的风险管理

银行信贷项目全面风险管理架构的全要素包括：外部风险、银行自控以及信贷项目状况，其在宏观和微观上涵盖了银行信贷项目风险的所有要素。

银行信贷项目风险的整体（宏观）因素包括金融政策与法律环境、金融监管体系、金融诚信体系。我国长期以来一直将“货币稳定”和“经济发展”同时作为货币政策的目标，然而这一目标可以理解为鱼与熊掌不可兼得的状态，两者相互矛盾着。我国信贷管理长期甚至一直处于一种恶性循环中“放贷就引起通货膨胀，膨胀后就管死，管死以后再继续放”并且每一次的规模都比前一次强烈，影响范围更大，影响也就更深远。这种恶性循环的产生源于不合理的管理，需求和供给管理的交错作用只能是扩大规模、降低资金的使用效益。这种货币信贷政策导致了我国自改革开放以来经济运行状态的持续不稳定，经济过热使银行贷款的规模和速度迅速增长，同时放松了贷款项目的科学论证，外加企业提供的可行性报告和利润计划故意或无意地扭曲事实，直接或间接导致了银行贷款决策的失误，最终使信贷资金恶性循环，银行贷款的风险性也自然升高。

（二）全方位的风险管理

银行信贷项目全面风险管理受到外部整体金融政策的影响、金融监管环境和社会诚信体系的影响，同时也受到银行和企业相互的影响，因此应建立全方位风险管理体系。

世界经济一体化趋势日益加剧，外资银行陆续涌入中国，银行之间的竞争愈演愈烈。各大银行为了在竞争中保持有利的地位，争夺客户、抢夺市场，在工作的量和房贷时的质之间遇到矛盾时，很难正确处理二者之间的关系，银行管理的不到位让许多别有用心的企业与个人钻了空子，多头开户和多头贷款等不良现象屡见不鲜。

我国企业正处于经济转型期，制度不完善、利益约束机制的不对称，使银行在信贷活动中长期处于被动状态，对银行信贷风险不断提出新的考验。

项目后评价在国际上早已广泛使用，也正逐渐为国内金融界关注。但在我国的银行业中，这种方法仍处在技术探索阶段，而市场竞争一刻不曾停息，甚至愈演愈烈，银行业面临诸多不确定因素，再加上投资管理体制、风险管理控制的落后，银行的评价方法仍然没有规范化和制度化的要求，直接导致我国金融业发展中评价工作严重滞后。为合理应对并控制各种风险，对投资项目的严格审查、充足的评价论证等举措势在必行，贷款效益分析的重要性不言而喻。

五、结语

综上所述，要想在国内外双层竞争压力下生存与发展，加强全方位的银行信贷项目风险管理是根本途径和必要手段。而要更好地实施信贷项目全方位风险管理这项复杂的系统工程，必须综合考量银行、企业以及外部环境等多种因素，结合我国实际情况，从理论、体制以及组织结构上对国有银行进行调整。

本研究是基于我国银行信贷项目风险管理现状而开展的，通过深入全面风险管理理论以及银行内部理论控制等，对银行信贷项目的风险问题进行了研究。并由此得出了这样的结论：外部整体金融政策环境、金融监管环境加上社会诚信体系等作为影响银行信贷风险的宏观因素，其改善依托我国经济、政治体制的变革，并不是一朝一夕就能解决的；但同时，我们也看到这种宏观的因素并不是构成信贷风险的主要原因，银行内部控制对信贷项目的风险构成才是关键。因此，要从根本上控制银行信贷项目的风险，优化银行经营管理，必须要建立健全银行内部的控制制度、构建适合银行自身发展的风险评估体系以及后评价体系。

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作者简介：刘彦羽，男，天津新通国际留学有限公司雅思、托福讲师。

（责任编辑：晏文）