合理“节税

　　9月1日，个税调整方案实施后，个税起征点从2000元调整为3500元，工薪阶层从中获得了实惠。以我为例，每月扣除“三险一金”(指养老保险、失业保险、医疗保险和住房公积金)后，到手的工资是5500元，按照最新的个税调整方案计算，应缴纳个税5500-3500(免税额)=2000(应纳税额)×10％(适用税率)一105(速算扣除数)=95元。95元×12月=1140元。一年下来，比以前节省3000多元，这对于普通百姓而言，不是一笔小数目。
　　有一次，与一位朋友闲聊时，说起缴纳个税的烦恼，朋友说：“与其为它烦恼，不如想法子节税。有句话说得好，野蛮者抗税，愚昧者偷税，糊涂者漏税，精明者避税。过去很多人只知道逃税，其实有很多途径是可以合法避税的。”我说：“自古皇粮国税天经地义，交与不交，不是你百姓能说了算的，你怎么避9”朋友点着我的脑袋嗔道“节税不是让你想歪点子逃税，而是运用一些合法合理的途径避税。”我忙求她支招，她不紧不慢细细道来。得到了朋友的真传后，我制订了一个税务策划方案，并按照方案——实施，合理避税。
　　第一，利用教育储蓄节税。储蓄存款在很多工薪阶层的全部流动资产中占到的份额多达80％，但是加上征收利息税、银行收费等使存款利息收入压缩到很低的水平，本来就很少的利息扣掉5％的税金后所剩无几，对于工薪阶层来说实在不划算。面对储蓄存款利息收入高达5％的税收成本，免征利息税，相比与普通储蓄利率优惠的教育储蓄是工薪家庭很好的理财法宝。
　　第二，投资债券、基金等理财产品避税。我国《个人所得税法》第四条规定，国债利息和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。选择投资免征20％个人所得税的国家发行的金融债券和国债既遵守了税法的条款，实现了避税，还从中获得了部分利益。而投资开放式基金不但会取得较高收益，还能达到合理避税的效果。按照国家税收政策，目前基金的分红均是免税的，以货币基金为例，货币基金业绩优良的产品，年均收益超过3％，再加上普通储蓄扣利息税的因素，基金的理财优势显而易见。
　　第三，利用保险避税。我国《个人所得6ac7a2b23c8b51b692dc104a4fcf322f税法》规定：“保险赔款免征个人所得税。”因此，参加保险所获得的各类赔偿是免税的。基于此，我选择了适合的险种，为我和老公买了分红型人寿保险和大病保险，为儿子买了个人储蓄性教育保险和平安少儿保险等险种。我在为家庭的幸福保驾护航的同时，最大限度地享受了国家的优惠政策。
　　第四，用捐款发票避税。我和老公都是有爱心的人，每年都会为希望工程、灾区捐款，以尽自己的微薄之力帮助他人。以前，我们捐完款后没有索要正规发票的习惯。今年，我为希望工程捐款、为受水灾的灾区捐款，事后特别索要了发票。之所以这样做，是因为国家有政策，捐款发票可以作为减免个税的凭证，税前抵减实现避税。用捐赠发票避税，既献了爱心，自己又得了实惠。
　　第五，利用公积金节税。根据我国《个人所得税法》的有关规定，工薪阶层每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。所以，一般职工提高公积金缴存还有一定的空间，工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的。所以，考虑到这方面的原因，我将公积金缴存比例提高了10％。这样，我一个月交1000元的公积金，就可以节省200元的个人所得税。
　　当然，规避个税的渠道还有很多，只要我们做个有心人，就一定能降低税赋，开源节流，实现家庭利益最大化的梦想。
　　编辑／王