横向课题的“课题制”经济管理模式探讨

宋四清

(湖南有色冶金劳动保护研究院,湖南长沙 410014)

横向课题的“课题制”经济管理模式探讨

宋四清

(湖南有色冶金劳动保护研究院,湖南长沙 410014)

“课题制”是按照公平竞争,择优支持的原则,确定科学研究的课题,并以课题为中心,以课题组为基本活动单位,进行课题的组织、管理和研究活动的一种科研管理制度。文章在调查分析纵向课题和横向课题运行差异的前提下,探讨了横向课题运行中采用“课题制”经济模式管理的优缺点,为加强运行横向课题寻找优化管理方式,为国家有效推行课题制打下基础。

纵、横向课题;课题制;经济管理

课题制是国际上大多数发达国家普遍采用的一种科技管理制度,多年来已经建立了一套比较完善的管理制度和操作程序。1999年我国在《关于加强技术创新,发展高科技实现产业化》的重要文件中明确指出“国家科技计划实行课题制,大力推行项目招投标和中介评估制度”。为此国务院办公厅于2002年转发了科技部、财政部、国家计委、国家经贸委四部委制定的《关于国家科研计划实施课题制管理决定》。

从本质上而言,课题制管理相比传统的科研项目管理突出了项目的公平竞争,择优支持的原则,同时注重的是课题组的基本活动权限和精细化预算管理。这对科研项目的开展起到了增强课题组主动性的重要作用。

经过近二十年,课题制在国家项目的运行,对于横向课题而言怎样进行课题制的管理,特别是“经济模式”管理上值得分析探讨。

1 纵、横向课题的运行特性分析

在所有的科研活动中,一般是根据科研活动的经费支持途径来确定课题的属性,凡是国家各主管行政部门确立的项目,通过国家部门组织的立项评审,并给予科研经费支持的项目,均称之为纵向课题。而通过企业生产实际需求,以技术开发和技术服务形式而确立的项目,研发经费由企业支持的项目均称之为横向课题。

对于国家科学基金的优先支持领域是创新性的研究,特别是跨学科的研究项目特别支持。这是因为科学在不断地发展,正在出现越来越多的新的跨学科领域,需要大力支持跨学科研究,这是纵向课题设立的基本要素。

而对于横向课题而言,它是涉及到对已形成的工艺技术进行升级改造和不断提高的过程,研究者已拥有这些高新技术,它是如何将这些技术推广到企业,将新技术和生产实际有机结合的研究活动,目的是最大化提高企业生产效益。

因此,科研工作中这两类课题具有非常明显的特性,对于这两类课题在开题类型、立项过程等方面进行分析,对比结果见表1。

表1 纵、横向课题运行特性分析

从表1的运行特性分析其共同点是鼓励科技创新,而从纵横向两类课题运行存在一定的差异,特别是在经济管理运行模式方面表现明显。

1.创新才有科研活动,不论是那种类型的科研工作其目的是鼓励创新,发展新技术。创新过程包括原始创新、集成创新、消化吸收创新三个方面。从科学研究来说,就是应用科学和基础科学两大领域。人们的研究工作,有些研究只能带来一小点进步,有些研究可以产生较大或根本性转变。无论是纵向课题,还是横向课题,其共同点就是开展科技创新。

2.纵向课题实施课题制后,很重要的一点是加强了预算管理,对课题实行全额的预算管理,细化预算编制,而对于横向课题虽然企业也要求做预算,但没有课题制要求细。课题制对预算的要求重细化,同时还要进行预算评估、评审,对课题的立项,课题的预算以及课题经费的实施管理,既要相互分工协作,又要相互制约和监督。而横向课题运行中企业是不会达到这个要求的,企业只认定是否解决实际问题。

3.纵、横向两类课题收支形式方面,采用课题制形式管理,科研费用一旦通过立项评审,经费政府一次拨付,这还有利于科研工作的有序进行。而横向项目必须是按工作进展状况由企业分段支付,这给项目组带来较大的经济压力,项目运行的不可预见因素较多,风险相对高些。对于支出而言,实行课题制的课题可按预算支出,一般项目只能按实际发生支出。因此一般项目的收支管理难以规范。

针对上述两类课题的实际运行特性,为加强对科研项目的经济运行管理,拟提出对横向课题在经济管理模式上实行“课题制”。

2 横向课题用“课题制”经济管理模式分析

对于横向课题除立项程序难以按“课题制”运行外,其经济管理是可以按“课题制”进行的。这样对横向课题的管理会更科学,更有利于科研工作的开展。

2.1 预案管理(精细化)

预案制度是财务管理的一个重要环节,无论是国家建设还是具体的工程项目都必须进行预算。在做每一个事之前,首先要明确是干什么,然后确定怎么干,根据相应的国家、行业标准规范怎么样才能干好,花最少的费用干好每件事这是预算制度的基本原则。对于科研项目而言它对经费预算人员的要求更高。首先必须是主要研究人员,研究工作的方案必须清晰,除人员费外,所购仪器设备须调查清楚,试验过程和试验频次往往难以估计,这就要求在预算编制中切实掌握好研究中的一些不利因素,争取做到年底预算平衡,另外横向课题中还有一个重要因素就是技术的价值和高新技术的转让费用必须体现。

科研项目的精细化预算管理是贯穿整个科研活动的根本,过去的管理方法在预算编制上是粗线条的,科研人员也不习惯进行精细化预算。在横向课题的招投标、议标过程中实际上企业首先是看重技术能力,然后再洽谈报价状况,这时如果你的科研项目预算越精细,企业的认同也越高,否则就会一刀砍掉下来,使得科研活动的运行很难开展好,也无法体现出科研工作的价值,甚至造成整个科研活动出现费用不够。

2.2 科研经费收支管理

科研项目有了精细化预算管理作依托,这经后述的运行带来了很好的条件,纵向课题采用课题制后,获得项目支持的课题组依托单位的财务运行将严格执行预算支出,支出科目按预算科目对应执行。

横向课题的经费收支也同样应执行精细化预算,特别是支出方面应根据项目执行阶段分段运行。项目组开支应做到心中有数,在保障完成项目任务的前提下,安排好科研工作进度。任何一个科研项目各主要经费支出,虽然没有约定的比例,但项目参与人员多少,仪器设备多少,研究工作的难易都应该非常明确。项目预算执行中若有特殊事件需要发生费用,只要有充分理由,支出应在年底平衡中调整。

2.3 项目考核与验收

对项目考核和验收,第一要素是要求课题组按要求完成好研究工作任务,这里要强调的是对于横向课题而言,企业认可是首要的,从技术角度看,技术的指标必须通过第三方证实,然后企业可组织专家进行评审。作为承担项目单位而言,项目经费的使用是一个方面,研究人员应按照预算列支,同时还得保障项目有正常的利润。项目的结题,项目组应进行技术总结和提升,研究过程的创新点应不断提升,为后续开展类似研究工作积累经验。

2.4 形成的横向课题经济管理模式

在结合多年项目运行的基础上,提出横向课题“经济运行管理模式方框图”如图1所示。

从图1的经济管理模式可以看出,采用以课题组为中心的经济管理模式,在横向课题管理中应该能发挥出优势的管理效益,分析其特点如下:

图1 横向课题“课题制”经济管理模式

1.以课题组为中心进行“课题制”运行有利于调动广大科研人员积极性。

2.“课题制”中精细化预算和运行便于项目依托单位加强管理。

3.课题制的应用有利于培养复合性专业人才。

3 结束语

“课题制”管理在我国已有近二十年的实施过程,虽然离发达国家的课题制运行存在一定的差距,

国家已在纵向课题研究中推行课题制,但国内许多研究机构、大学由于受传统管理模式影响,很难达到真正的“课题制”,只有通过开展横向课题进行“课题制”经济管理模式的运作,才能真正地全面推行“课题制”在科研活动中的应用,从而有效地促进我国科技事业的发展。

[1] 吴波尔,赵路.中外专家论课题制[M].北京:中信出版社, 2003.

[2] 赵永军.开发建设项目方案编制[M].北京:中国大地出版社, 2007.

Abstract:“Subject”system determines the subject of scientific research,which is based on the principle of fair competition and merit-based support.The“subject”system is a scientific management system,with task as the center and the group as the basic unit of activity,which undertakes the subject of organization,management and research activities.This issue under the premise of the investigation and analysis of differences in operating vertical and horizontal subject discusses the advantages and disadvantages of economic management in running“subject”system of horizontal subject.It strengthens the operation of horizontal issues to find optimal management,laies the subject system basis to the effective implementation of the country.

Key words:vertical and horizontal subject;the“subject”system;economic management

Discussion on Economic Management of the“Subject”System of Horizontal Issues

SONG Si-qing
(Hunan L abor Protection Institute of Nonferrous Metals,Changsha410014,China)

F402.2

A

1003-5540(2011)06-0072-03

2011-10-28

宋四清(1966-),女,助理工程师,主要从事预算管理,项目管理工作。