加强学习培训 提高管理水平

双鸭山市水务局

“十一五”期间, 双鸭山市水务局在省水利厅的正确领导下,认真贯彻党和国家有关财经工作的方针政策,围绕小型农田水利建设、农村饮水安全、防汛抗旱、水库除险加固、中小河流治理、水土流失防治、水资源管理等工作目标，运用科学发展观指导财务管理, 求真务实，强化管理，不断提高财务审计与资产管理水平，为促进我局各项事业的发展起到了积极的推动作用。现将具体工作情况汇报如下：

一、财务工作情况

（一）强化财务制度建设。在省、市已制定且已实施的各项有关规章制度的基础上,结合双鸭山市水务系统的实际情况，由财审科组织牵头制定了《双鸭山市水务局财务管理制度》、《双鸭山市水务局专项资金管理制度》、《双鸭山市水务局国有资产管理办法》、《水务局“三重一大”具体规定》等规章制度，并与各财务独立科室签订了目标责任状, 对全局各科室全年的工作实行目标管理与考核。在建立、健全和完善有关财务制度和工作岗位责任制的过程中，我们强化制度理财，明确财务人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，促进财务工作人员增强做好工作的紧迫感和责任感, 真正做到工作有目标、岗位有责任、行为有准则、办事有制度、管理有规范。

（二）严格财务管理。“十一五”期间，为保障水利工程项目按计划高质量地完成，一是抓财务基础规范工作，强调提高会计基础工作质量。在会计核算和会计监督上我们举一反三，对以前发生的会计技术差错认真进行整改调账，使财务基础规范工作质量有所提高。二是吸取经验教训，在做好会计核算和会计监督工作上下功夫。按照《会计法》等财经法律法规、水利工程管理财务会计制度和国有建设单位财务会计制度的要求，切实履行财务收支审批手续，从源头上抓好财务监督工作，认真进行财务核算，合理归集收入、成本支出费用，妥善进行账务处理。三是加强做好国家投资项目农村饮水安全和山河水库除险加固工程项目投资管理。积极做好项目资金年度实施计划，严格按照工程项目投资计划和概算使用资金，认真细致及时地对施工单位的工程进度款申请书支付内容予以审核，严格按照结账程序和合同规定结算工程款项。四是严格进行施工单位的各项手续审核。对施工记录不健全、无施工资质、银行账户、不正规结算票据等违规行为均拒绝付款。五是严格履行招投标手续。在水利工程招投标过程中，我们聘请发改委、财政、纪检、监理及局相关业务科室共同参加，由竞标单位宣布本企业的优势、业绩和竞标价格，然后采取现场打分、现场公布的方式决定中标单位，杜绝了暗箱操作的现象。

（三）加强财政改革工作。按照有关法规、政策和制度规定，我们顺应财政改革要求，进一步加大了部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线的工作力度。一是部门预算得到了上级财政和主管部门的批准后，根据下达的收支预算总额，严格执行部门预算中编列的具体项目、科目组织预算执行。控制预算总额，在支出预算内统筹安排好各项工作，保证了机关运转和我局水利事业发展的需要，严格把好支出关口，精打细算，厉行节约，努力提高资金使用效益。二是严格遵守国库集中支付制度，加强对国库集中收付财政信息系统的管理。如在山河水库除险加固工程建设过程中，依据已批复的部门预算，积极申报单位资金使用计划，及时填报财政直接支付申请书，保证了财政资金的及时足额拨付到位。三是按部门预算中列入的项目做好有关政府采购工作，及时申报与采购市防汛中心项目建设及各项办公设备等。四是开通国债资金与省专项资金两个账户的网上银行，大大提高了资金结算效率，并根据财政部门要求，完成了票据管理的电算化。

（四）加大各项收费的收缴力度，为水利建设多做贡献。为科学、准确地掌握水资源的使用情况，我们为我市用水大户双鸭山国营发电厂安装了用水远程监控系统，为浴池安装了智能卡水表。在征收防洪保安费工作中，我们积极协调税务部门，准确掌握了企业的收入情况。2006年我局的各项收费总额为556.65万元，2007年～2009年的年均收费总额为843.23万元，对比“十一五”初期，年均增长了51.5%。

在“十一五”期间，我们用水利收费和基金 230余万元，分别投资了抗旱打井、节水灌溉、小型农田水利建设、水土保持工程、双鸭山市防汛指挥中心建设、水利勘测设计、水利前期工作和水利系统自身体系建设。

（五）严把水利工程竣工财务验收关。每年年末组织财政、审计及相关部门和局业务科室，对本年内所完成的水利工程进行统一验收。根据省水利厅的要求，我们多次组织对我市管辖的各县农村饮水安全工程进行初验，严格审核项目财务支出的真实性、合理性和执行会计制度的标准性、处理财务账目的规范性，特别是在自筹资金的核算方面，我们严格按照省水利厅的有关规定执行。

二、审计工作情况

（一）外部审计工作。一是省审计厅委托市审计局对我市2007年至2009年水利工程项目进行了全面审计。审计结果认定：“通过中央及省级水利专项资金的投入，使市直区域内在农田水利建设发展、农业增产增收及抗旱救灾等方面发挥了积极的作用。项目建成后，经济效益和社会效益显著提高，为新农村建设和高效农业发展打下了良好的基础。水利专项资金使用合理，专户存储，专款专用，没有挪用、占用水利专项资金的现象。”二是结合“小金库”清理工作，市审计、财政和纪检等部门对我局2007年以来的收入支出情况进行了联合检查。在检查过程中，我们积极主动配合工作，认真听取检查组提出的建议，及时改进不足之处。

（二）内部审计工作。根据行业内部审计的工作需要，我局在水务局成立之初便制定了内部审计制度，不定期地对局属各财务独立科室进行内部审计。2007年初，我局制定的《双鸭山市水务局财务管理》中明确规定，“每年年初，由局财审科和监察科对局属各财务独立单位上一年度的财务收支情况进行审计”。根据我局及水利行业审计的要求，2007年～2009年，我局财审科和监察科对所属各财务独立科室进行了内部审计，并将审计结果在局党组会上公布，对在内审中发现的违反有关财经纪律和财务规定的行为提出了整改措施。根据上级主管部门关于开展“小金库”专项治理的通知和局领导的安排，及时组织实施我局“小金库”专项治理清查，目前已完成了自纠自查阶段的工作，向上报送了自纠自查报表和报告。

通过外部审计和内部审计工作，我们近一步完善了内部控制制度，确保了水利行业的资金安全、工程安全和人员安全。

总结“十一五”期间我局的财务审计工作，虽取得了一定的成绩和效果，但也还存在一些不足。一是在资金争取上，由于地方财力有限、匹配资金不足，在一定程度上影响了水利工程的建设。二是在管理上，依法理财的观念还有待进一步加强，财会管理基础工作还有待进一步规范，内控制度还有待健全, 内部审计力度还要进一步加大，财务审计业务工作能力还有待进一步提高,实物资产管理工作还有待进一步完善。

三、今后一个时期财务审计工作计划

“十二五”期间，面对新的工作挑战，我局的财务审计工作要在以下几方面有所作为：

（一）加强学习。我们要利用省、市级业务培训的机会，不断提高财务人员的业务素质。为增强对国家有关财经方面新政策的执行力，我们将聘请财务审计专家对局及下属单位财务人员进行业务培训，提高他们的政策法规水平。

（二）进一步提高财务管理水平。首先要逐步实现财务管理电算化，包括会计账目处理电算化、工程价款核算电算化和固定资产管理电算化。财务工作要全面渗透到水利工程建设的各个环节，在今后的水利工程检查和验收中，要加大财务评判的力度

（三）内部审计要侧重方向。由于我局所属财务独立单位均已纳入市财政核算中心统一管理，实行报账制，今后在内部审计上要重点突出对大额支出资金的延伸审计、支出资金的真实性和合理性审计、收入与收费可靠性审计。