基于模糊综合评价理论的水利项目绩效评价研究

吉顺文,张民强,黄君宝,傅克登,陈璐佳

(1.浙江省水利河口研究院,浙江 杭州 310020;2.浙江省水利厅,浙江 杭州 310009;3.湖南师范大学,湖南 长沙 410081)

1 问题的提出

绩效评价是一种面向目标成果的管理理念和方式,以提高项目资金管理、使用效率和效益为目标。作为项目管理的重要措施之一,绩效评价在项目资源管理、效率和效益控制中被广泛研究,尤其是在水利项目建设中得到了重视和应用。财政支出绩效评价开始于20世纪70年代,由于西方国家的财政压力、竞争加剧及公共管理理念变化,绩效评价被广泛运用于公共支出管理[1-3]。

我国绩效评价研究开始于20世纪80年代,目前我国项目绩效评价研究和应用主要侧重于具有投资收入的项目,且重点表现为投资效益的评价。如今,随着公共财政体系的建立和成熟,财政支出资源将投资到非竞争领域和公益性、基础性公共项目上,如水利项目等。现行绩效评价理论、内容和方法已不能满足项目管理要求发展,需要进一步进行深入研究和完善。

2 模糊综合评价模型

模糊综合评价模型是通过构造等级模糊子集并根据评价准则把被评价对象的模糊指标进行量化(即确定隶属度),从多个指标对被评判事物隶属等级状况进行综合性评价[4-5]。

2.1 建立模糊集

假定评价对象构成的指标集为:

根据模糊判断的分级原则和精度要求等,建立相应的评语集:

如n=5,分别表示优秀、良好、中、差、极差,构建评价对象的评语集。

2.2 确定隶属矩阵

在构造了等级模糊子集后,要对被评事物每个因素进行量化,应用模糊数学中隶属函数和隶属度的基本概念确定由指标集U到评语集V的模糊评价矩阵R。

隶属函数的含义是因素集中某一指标(即指标集U中某一指标ui)隶属于模糊集合(即:评语集V中各元素vj)的程度,一般地,取其值在[0,1]区间,以rij表示的指标集(在模糊数学中即因素集)的某一指标ui隶属于评语集V中某一评语V(j即模糊数学中的模糊集)的程度。隶属函数的选取一般可根据指标值的实际情况推导或采用现有的公式。

2.3 模糊矩阵运算及评价

根据指标权重构成权重向量:

利用合适的算子将W与各被评事物的R进行合成,得到各被评事物的模糊综合评价结果向量B。

B为指标U对评语集V的隶属向量,其中bi是由W与R的第j列运算求的,它表示被评事物从整体上看对vj等级模糊子集的隶属程度,“o”为模糊变换算子,表示某种合成运算,应根据具体情况进行选择。此外,在复杂项目绩效评价系统中,由于因素众多,合理的权重分配比较困难。且随着因素增多,每个因素分得的权重越来越小,导致权重湮没,产生错误的评价结果。因此当项目评价因素较多且评价因素间影响又可以分为层次时,需要建立多层次模糊综合评判模型。

3 水利专项资金绩效评价

浙江省共有库容10万m3以上水库约3942座,其中病险水库约占1/3。2008年,浙江省遴选出162座重点小型病险水库列入全国规划,并按2010年底完成的目标进行考核。为加强资金的使用监督与考核,项目实施过程中积极开展了除险加固专项资金绩效评价。专项资金绩效评价涉及项目进度、建设管理、财务制度、质量安全和效益等多方面,不少因素难以定量计算且定量与定性指标相混,需要同时分析大量量化指标。通过建立模糊综合绩效评价模型,可以对专项资金的管理使用、经济效益、环境效益和社会效益等方面进行综合评价。

3.1 综合评价指标体系

除险加固专项资金绩效评价主要指标分为业务指标和财务指标,业务指标包括项目进度、建设管理、质量与安全、经济效益和效益等,财务指标包括资金到位率、资金带动率、资金管理制度等。此次,重点小型病险水库除险加固专项资金绩效评价主要考虑因素11个 (见图1)。

图1 专项资金绩效评价指标体系图

3.2 模糊综合评价矩阵

绩效评价过程中,对能够定量计算的指标,用数值表示;对于无法定量分析的指标,用评语集合共5个等级表示U={好、较好、一般、较差、差},从而得到评价矩阵(见表1)。

表1 专项资金绩效评价矩阵表

根据指标具体情况,采用线性隶属度函数确定各地区评价因素指标的隶属度,即:

定性指标隶属度分为5个,以最好值作为最大值,最低值作为最小值;定量指标以预期值为最大值,最小值为0。通过将定性指标进行量化,得出模糊关系矩阵 (见表2)。

表2 专项资金绩效模糊评价矩阵表

3.3 模糊综合权重矩阵

根据分层次分析方法和评价指标分层情况,将业务指标放在重要地位,财务指标放在次要地位,从而得出第1层指标的权重为0.6、0.4,第2层指标评判时权重为上层指标权重与本层指标权重的积。根据专项资金评价主次和各因素作用大小,得出权重矩阵:

W=(0.15,0.075,0.075,0.06,0.06,0.06,0.06,0.06,0.16,0.12,0.12)

对评价矩阵和权重进行模糊线性加权变换,得模糊向量:

B=(0.84,0.75,0.74,0.86,0.87,0.77,0.86,0.89,0.83)

由上述计算可知,地区8在此次专项资金绩效评价中取得了较好的成绩,即该地区的项目进度、建设程序、质量安全、财务制度和效益等综合评价为最佳。此外,根据模糊综合评价情况对各地区评分进行平均后,综合得分为82分,即浙江省除险加固专项资金绩效评价整体情况较好。

4 结 论

本文采用模糊综合评价模型对水利专项资金绩效评价进行分析研究,利用模糊隶属度函数和权重将定性指标与定量指标联合评价,克服了常规方法评价时不能客观反映各指标权重的缺点,并解决了定性指标难以量化的困难。研究结果表明,模糊综合评价理论可以对水利项目建设过程中的资金应用、建设管理、项目进度和效益等进行客观综合评价,发现项目实施过程中的存在问题,提出资金绩效水平和管理绩效持续改进方面的贡献,优化资金配套,为管理决策部门提供更为全面的信息,提高水利工程的整体水平。实际应用过程中,隶属函数和指标权重的准确选取是影响模糊综合评价结论的关键,需要进一步研究。

[1]朱志刚.财政支出绩效评价研究[M].北京:中国财政经济出版社,2003.

[2]施熙灿,蒋水心.水利工程经济[M].北京:水利水电出版社,2005.

[3]任淮秀,汪昌云.建设项目后评价理论与方法[M].北京:中国人民大学出版社,1992.

[4]盛松涛,毛建平,苏忖安.模糊综合评价法在水利工程评标中的应用研究 [J].人民长江,2008(3):104-106.

[5]徐尚友,郑垂勇.投资项目综合评价方法研究 [J].经济师,2002(11):24-25.