购物卡刷出利益链条

　　谈到购物卡，人们都不会陌生，按照可使用的范围看，不仅有可在超市、商场、蛋糕店、餐馆等消费的购物卡，网上支付功能强大的B2C电子商务企业也已加入购物卡发行大军中。就在购物卡成为单位送礼和发放福利的首选时，购物卡将被监管的消息不胫而走。有消息称，根据央行总行2009年4月发布的公告，目前各地区央行分行都在摸底非金融机构从事支付业务的情况。央行极有可能出台相关法规，将这些类似银行业务的机构正式纳入监管范围。一些商家表示，一旦砍掉“购物卡”，很多企业会因此倒下。
　　
　　利益链之第三方发行机构：敛现金办“准银行”
　　
　　以覆盖商业网点较多的商通卡为例，商通卡的服务网络包括北京的大型百货商场、超市、餐饮甚至美容院等300余家商户。商通卡的面额可根据购卡者的需要定制，最高可达1万元。那么发行机构如何赚取利润呢?
　　一位不愿透露姓名的业内人士表示，购买购物卡需要支付现金或支票，第三方发行机构发放购物卡的过程可以快速收集现金，而消费者拿到购物卡后不可能一次性把卡内金额全消费掉，而这个时间差产生的沉淀资金，是发行机构所看重的，发放的购物卡起到了融资功能。作为第三方的发卡机构，发行机构的合作者，不仅跨商户，而且跨行业，购物卡的使用范围广受青睐程度自然高。
　　这一操作模式类似银行里的活期储蓄卡，与银行鼓励客户实行定期存款相仿，发行机构也通过延长使用期限的方法，放缓持RA“取物”的速度，以此延后各商业网点“取钱”的时间。如资和信今年新版商通卡的有效期由原来的一年延长到了五年，反正发行机构已经把现金攥在手里了。不过，发行机构也通过手段督促持卡者定期消费。站在发行方的角度考虑，总是不消费，新卡的需求就会降低，持续聚敛现金的作用就会减弱。
　　根据资和信方面的规定，办理商通卡金额在500元以上的，按办卡金额收取3％的办卡手续费，卡内金额在500元以下的，按每张15元收取手续费。如京城某单位每季度给职工发放面额总值7000元的各类购物卡、该单位共有100名员工计算，每季度该单位将购买70万元的购物卡，其中将有20万元用于商通卡，以此计算，资和信方面从这一单位获得的手续费将为6000元，却可以有十几万的沉淀资金。至于这笔资金是否有其他用途、如何支配，这就是相关公司的秘密了。
　　
　　利益链之商家：购物卡销售额占大头
　　
　　走进家乐福、沃尔玛等卖场，购物卡的宣传条幅随处可见。为了给节前办卡客户提供方便，沃尔玛甚至把办卡柜台外移到了顾客出入口处。办卡柜台也确实人气旺，被购卡者围得严严实实。与商通卡不同，商家自己发行的购物卡，只能在该企业门店内使用。
　　根据目前各单位发给员工的福利卡，家乐福、沃尔玛等超市购物卡比较受欢迎。沃尔玛、家乐福和SOGO等商家为拉拢购买额度较大的单位到自己门店购买购物卡，商家会有一定额度的折扣。相对于商通卡“百万元以上有优惠”的高门槛，商家自己发行的购物卡，购卡总额达到几万元就会有相应折扣。以购买总额15万元的购物卡为例，家乐福各店的优惠力度不太一样，最高可以返总额1.2％的购物卡。即1800元，也就是15万元可以买到151800元面值的购物卡；沃尔玛最高可返点0.75％，15万元可以买到151125元面值的购物卡；物美超市的返点可达到2％，15万元可以买到153000元面值的购物卡；SOGO的返点为1％，15万元可以买到151500元面值的购物卡。
　　据一位不愿透露姓名的超市负责人介绍，购物卡销售需要“一手钱一手卡”，门店内的商品等于提前结款后寄存在货架上，待日后随时领取。因此，购物卡已成为行业内通行的“零利息融资”，每年购物卡的销售额占到整体零售额的三成以上。而且有不断增加的趋势。
　　
　　利益链之购卡单位：减少纳税额
　　
　　一家在上海等地推广购物卡较成功的企业负责人表示，发行购物卡可以帮助购卡单位解决部分税收问题，这是企业逐年增大购卡额的关键。在一家化工公司担任财务的申小姐向记者道出了发放购物卡福利的好处：企业和员工者阿以少缴税。
　　申小姐介绍，单位集中购买购物卡看中的是商家能提供“办公用品”、“劳保用品”等名目的发票，企业购买购物卡给员工发放福利所需资金，可以摊大费用支出以冲抵部分利润，这样，企业上缴的所稠税就会减少很大一部分。以一般纳税人25％的纳税比例算，如果节前从当月300万元的利润中拿出20万元用于购买购物卡，那么纳税额就可以由原来的75万元变为70万元，减少了5万元。
　　对于职工个人来讲，除了可以有频繁的购物卡福利外，也可以减少纳税额。按国家最新规定，福利纳入职工工资总额后，如果把钱直接发给职工个人，职工要缴纳的个人所得税会增加。但是，将福利转化成购物卡，企业账面上走“办公用品”等项目后，企业和职工双获利。
　　另外，逢年过节，企业还要与客户、领导联络感情，直接送礼品太俗套，并且也不好把脉对方的喜好，而送购物卡简单方便，还便于从财务上做账。京城以购物卡声名大噪并屡创销售纪录的某百货商场，就是瞅准了这部分需求，做足了周边事业单位的购物卡市场。
　　
　　利益链之黄牛：变现赚差价
　　
　　购物卡解决了企业和个人的纳税问题，但是，对于个人来讲，收到再多的购物卡也抵不过手里握着现金实在。—旦购物卡“泛滥”之后，一些人就有了将购物卡内的“电子币”变现的需求。但是，发卡单位在售卡的同时就声明，“此卡不能兑换现金”。在利益双方出现断层时，就衍生了“购物卡黄牛”这一职业。
　　据几位商场门口的黄牛收卡报价，商通卡的收价最高，1000元面值的可以9.4折回收，新世界、SOGO 1000元的购物卡可以9.3折回收，而美廉美超市、翠微百货等购物卡的折扣则要低于9折。在专门的集团购物卡门户网站上，各商家发行的购物卡回收的折扣率一目了然。
　　通过打折收购购物卡，黄牛可以赚取差价。仍以上面1000元面值的SOGO购物卡为例，9.3折回收后，黄牛可以在SOGO商场内按1000元现金购物，从中赚到50元左右的差额。之所以低于按数字计算出来的70元，是因为黄牛收购来的购物卡会通过打折的方式帮准备结款的顾客刷购物卡。将购物卡内的电子币变现。
　　
　　利益链之银行：坐享手续费
　　
　　在实地走访发卡企业时发现，无论是办理商通卡的资和信公司，还是自己独立发卡的商业企业，有一条不成文的规定——购物需要现金或者支票，拒绝刷卡支付。
　　对于发卡方的这一“霸王”条款，SOGO办卡处表示，如果客户刷卡支付购物卡款项，企业还要向银行支付手续费。据了解，按照通行惯例，消费者在商业企业刷卡消费，银行需要向商家收取1％的手续费。
　　虽然发卡方回避了向银行支付手续费的问题，但是，办理代币功能的购物卡，办理者需要交纳手续费。这一手续费与银行向商家收取的刷卡手续费类似。顾客持购物卡在企业门店消费，也需要程序支持和其他方面的费用。
　　北京资和信百货方面规定，办理商通卡金额在500元以上的，按办卡金额收取3％的办卡手续费，卡内金额在500元以下的，按每张15元收取手续费。在家乐福购买购物卡要求4元手续费，有的商场，购物卡面值低于500元，则要向购卡者收取2％的手续