IPMM在抽水蓄能电站生产经营管理的实践

黄 健，杜 博

（1.山东泰山抽水蓄能电站有限责任公司，山东 泰安 271000；2.华能曲阜发电厂，山东 曲阜 273100）

0 引言

抽水蓄能机组从1882年在瑞士苏黎世问世以来，截至1995年,全世界己建成抽水蓄能电站400多座。我国自20世纪60年代开始研究开发抽水蓄能机组。从2000年开始，我国陆续兴建了以泰安、张河湾、桐柏等一批具有世界先进水平的抽水蓄能电站，根据全国电网的负荷特性、电源规划，近期在建和拟建的抽水蓄能电站有十余座。抽水蓄能电站作为一种特殊形式的水电站,具有调峰填谷双重作用,是电力系统理想的调峰电源。此外,它还可以调频、调相、事故备用,对保障电网的安全优质运行和提高电力系统经济性具有重大作用。

2007年，国家发展和改革委员会确定了相关的抽水蓄能电站经营模式为租赁制。租赁费（后改为 “容量电费”）成为抽水蓄能电站唯一的收入来源。IPMM作为一项科学有效的管理工具，是抽水蓄能电站生产经营管理的龙头，是预算管理的延伸，是系统管理、目标管理、绩效管理、过程管理等先进管理理念和手段在抽水蓄能电站生产经营管理中的体现。它的应用对于此类型企业确保完成全年生产经营目标任务、有效控制各项成本，将起到关键性的作用。

1 基本概念

IPMM（综合计划管理模式）是以国家抽水蓄能电站发展战略和规划为指导，对抽水蓄能电站生产经营指标进行综合平衡优化，贯穿于综合计划编制、审核、执行、调整和考核全过程的一种先进的生产经营管理模式。

2 模型设计

2.1 管理架构

抽水蓄能电站生产经营管理委员会，是电站生产经营管理的最高决策机构，负责审订、批准、监督与考核综合计划。

2.2 指标体系

抽水蓄能电站综合计划指标体系包括生产经营活动的各专项计划，分为抽水蓄能电站发展、资产质量、经营业绩三类。

抽水蓄能电站发展：固定资产投资、大修投入、研究开发费、信息化投入、教育培训投入、管理咨询投入等。

资产质量：资产总额、资产负债率、流动资产周转率、净资产收益率、上缴投资收益、电费回收等。

经营业绩：售电量、购电量、营业收入、经济增加值（ΔEVA）、投资收入比、成本费用占主营业务收入比重、利润总额、利税总额、可控费用、现金流量净额等。

2.3 考核方法

将抽水蓄能综合计划和各专项计划分为指标型计划、任务型计划和费用性计划。其中，指标型计划的考核标准为综合计划月度分解指标，考核内容为指标完成率；任务型计划的考核标准为综合计划月度分解项目数和预算定额，考核内容为任务型计划项目完成数和预算定额完成率，超出预算定额的项目按未完成计；费用型计划的考核标准为预算定额，考核内容为预算定额完成率。其中：

已完成的指标型计划，完成率为：100%

未完成的指标型计划，完成率为：已完成指标/月分解指标

已完成的任务型计划，完成率为：已完成金额/月分解定额

未完成的任务型计划，完成率为：0%

已完成的费用型计划，完成率为：100%（已完成金额/月分解定额=X，100%≥X≥80%）；已完成金额/月分解定额/80%（60%≤X<80%）

未完成的费用型计划，完成率为：0%（X<60%或X＞100%）

平均完成率为所有计划项目完成率的算术平均值，计算公式为式中：M为指标型计划项目数（M＝Mc+Mu）；Mc为完成指标的指标型计划项目数；Mu为未完成指标的指标型计划项目数；N为任务型计划项目数（N＝Nc+Nu）；为完成任务的任务型计划项目数；为未完成任务的任务型计划项目数（含超预算定额完成的任务型计划）；为指标型计划月度分解指标；为指标型计划实际完成指标；为任务型计划月度分解资金预算定额；为任务型计划实际完成资金。

2.4 奖励机制

设立综合计划单项奖金，设定为每人每月X元。部门综合计划平均完成率为100%时，奖励该部门每人每月X元；部门综合计划平均完成率高于60%（含60%）不足100%时，以X元为基数按平均完成率比例奖励；部门综合计划平均完成率不足60%（不含60%）的，不予奖励。综合计划单项考核奖励额度计算公式为

式中P为平均完成率。

2.5 监督体系

对在上月综合计划执行中被监察部门查出违反相关内控规章制度的，每次扣减该部门和综合计划管理部门平均完成率，提高监察部门平均完成率一定比例。对上月部门综合计划统计、分析、报送等综合计划管理工作不合格或不及时的部门，扣减该部门平均完成率一定比例。

3 需关注问题

IPMM的实践与应用意在 “服务”，IPMM实施过程中，极易出现极端情况，科学把握好其严肃性和灵活性，需要重点把握好度，度的临界点就是“服务于抽水蓄能电站生产运营”。

IPMM的实践与应用贵在“策划”。IPMM的策划要先从企业中来，再到企业中去。即把IPMM的一般理论、手法与企业实际情况相结合，形成具有本企业特征的模式，再应用于本企业中。这些企业实际情况主要包括：领导的重视程度、生产经营目标、现有制度、企业文化、队伍素质等。一般来讲，其策划尤其要注重企业的内部环境和文化氛围，要坚持量体裁衣和循序渐进，不应寄希望于一蹴而就和立竿见影，但求平稳过渡和有序推进。

IPMM的实践与应用重在“执行”。当策划到位后，执行就是重中之重，这是防止形成“两张皮”的关键。一是要在思想上重视执行，企业上下要真正从思想深处接受和实践；二是要在协调中推进执行，按照既定目标和程序，规范化、公平化、集中力量向前推进；三是要在效率上体现执行。

IPMM的实践与应用融在“预算”。科学的综合计划是预算编制的基础，合理的预算是计划顺利实施的保证。要防止三种“不结合”：一是编制过程不结合；二是执行过程不结合；三是核算过程不结合。

4 结语

山东泰山抽水蓄能电站自2009年实施IPMM以来，安全生产稳定，经营指标优良，各项费用得到有效控制。