浅析资金管理平台应运而生的必然性

辛少穗

摘要：国内企业的规模化、集团化给了资金管理平台应运而生的发展时机，当前集团企业在资金管理方面遇到的困境给资金管理平台指明了发展方向。有需求就有市场，相信具有中国特色的资金管理平台会会越来越普及，越来越成熟。

关键词：资金管理平台

近年来，国内很多企业开始向规模化、集团化发展，不同组织架构、不同地域的分布模式逐渐增多。如何强化资金的控制并实现其运转的高效率，成为财务管理的核心工作。为了做大做强，提高企业运作效率，防范企业风险，很多企业集团纷纷设立了结算中心、内部往来银行或者财务公司，通过这些机构的功能逐步推行资金集中化管理。但对于我国大多数集团企业来讲，对企业资金的管理还缺乏足够的认识，管理手段还比较落后，如何能实现业务流--财务流--资金流---银行一体化的平台整合，成为银行和企业共同面临的合作契机。

当前，国内大多数集团企业在资金管理方面遇到的困境如下：（1）成员单位多头开户，整个集团的银行帐户在数量上过多过杂，在管理上混乱无序，集团无法对资金流动实施有效监控；（2）资金帐外循环，流向不清，信息失真；（3）集团内部资金闲置与短缺无法调节，资金充裕的机构对闲置资金缺乏有效的理财手段，而资金短缺的机构却又向银行大量贷款，导致整个集团＂存＂＂贷＂两高，集团财务费用居高不下；（4）集团内部资金资源的配置不均衡，部分基层企业合理资金需求无法保障；（5）缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析；（6）缺乏统一的财务资金调控制度，没有统一的资金管理信息平台，信息传递渠道不畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中不起来，致使企业决策者难以及时、准确、全面掌握资金信息，无法实施有效的管理、监督和控制；（7）整个集团无法运用和发挥资金的规模效益来获得金融机构较高的信用评级，以及用来拓宽融资渠道，降低融资成本；（8）集团无法全面监管和掌控成员单位的担保、抵押等经济行为，成员单位的经营风险无法及时查觉和规避。

为加强了企业集团内部资金的统一计划、统一调度、统一结算和统一借贷，达到控制债务规模、合理安排债务结构、加快资金周转、提高资金利用率、降低融资成本、扩大融资规模、提高信用、控制财务风险的目的，各家银行产品都在推陈出新，于是，资金管理平台（CMP）---CASH MANAGE PLATFORM应运而生。参加过多次银行对该产品的推介会，通过细致而又详细地讲解，能清晰地了解CMP应运而生的必然性。在资金管理平台系统中通过银企直连服务，将资金管理平台系统与银行系统无缝对接，直接利用直连接口及时查询集团公司下属分、子公司的银行帐户余额，同时系统内的集团企业下属公司可以直接在该系统中进行各家银行转帐操作，并可以自动对系统内的集团企业下属公司银行帐户进行上划下拨处理，还可以将银行后台的会计部分职能搬回自己公司，进行接收票据、签发票据、托收兑现、贴现、退票等一系列银行票据集中业务处理，可操作性和及时性得到大大提高。银行的现金管理平台就是一个为集团企业客户提供资金集中化服务的银行系统。它主要提供了资金归集、资金的调拨和支付、提供授信额度管理和透支服务、帐务通知和对帐服务等功能。这种电子化的银行系统适应于多种财务模式，无论企业采取的是收支两条线、统收统支还是设有结算中心或是财务公司的，该系统都能在收款、支付、内部资金集中管控、帐户信息查询等方面起到积极的作用。

CMP的主要具体功能：（1）资金的归集；资金归集就是将集团企业下属公司指定帐户上的资金归集到总公司指定的帐户中去。集团公司对下属公司指定帐户确定一个额度，超过这个额度的资金就由银行系统在日终自动上划到总公司指定的现金管理帐户中去。资金的归集能帮助企业客户提高资金的使用效率，集团企业可以利用归集后的资金进行更高收益的投资。同时又有助于资金管理者对下属企业的资金进行集中有效的监管和控制，及时获取各银行帐户的交易信息，全面掌握集团资金的动态和帐务情况。（2）资金的划拨；当前通过系统的直联平台，银行的现金管理系统对外与各个商业银行的网上银行或是核心企业系统连接在一起，实时获取数据信息进行整合，通过系统直联渠道，向银行传递帐户交易指令和接收反馈信息。对内的话，则与企业财务系统或ERP系统直接对接，实现企业一体化系统运作和数据的交换，企业借助银行系统进行资金划拨后使得集团资金集中化管理更加智能化，大大提升了日常交易处理效率。而且由于系统平台的存在，减少了人工的操作，相对而言，安全系数也比较高。

结合国内大多数集团企业资金管理现状分析CMP对集团企业及下属公司的影响，公司实施了CMP，是在不改变下属公司对资金所有权的基础上满足集团总公司资金集中管理要求的服务型资金集中管理模式，在为下属公司提供资金信息查询、资金结算操作、资金成本控制提供便利的基础上，使集团总公司能及时掌握全公司的资金流量信息，并将成员企业沉淀在银行的资金进行集中，加以运用，以获得更多更大的银行资源。当然，资源是共享的，集团总公司获得的资源同样也会传递到下属公司，使下属公司的财务费用降低，那从根本上解决了整个集团企业＂存＂＂贷＂两高，集团企业财务费用居高不下的局面。

有需求就有市场，时机正摆在了风头浪尖，相信具有中国特色的资金管理平台会会越来越普及，越来越成熟。