烟草企业法律风险防控体系：为何重要，如何构建

谌瑶

烟草企业面临的法律风险

烟草企业的法律风险指的是其在生产经营中因违法、违规或违约行为可能面临的潜在损失与法律责任。鉴于行业的特殊性，这些法律风险呈现出以下特征：第一，密切的行业关联性。与其他企业风险相比，烟草企业的法律风险与烟草行业的法律法规及契约约定密切相关。第二，责任强制性。烟草企业的法律风险源于企业的违法或违约行为，因此其法律后果受到国家强制力的约束。第三，外延广泛性。法律风险贯穿于烟草企业的各个环节，无论是对外经营还是对内管理，均受法律规范，并存在多样化的法律风险。第四，可预见性与可控性。由于法律法规与合同的明确性，这些法律风险是可以预见的，且只要企业依法合规经营，恪守合同，这些风险便是可控的。研究烟草企业的法律风险防控，其核心在于预见潜在风险并防止其发生。

烟草企业法律风险可以分为以下几类：

内部风险与外部风险。根据成因差异，烟草企业的法律风险可分为内部风险与外部风险。内部风险主要源于企业自身的管理缺陷或不当决策，这通常是因为企业内部控制体系不完善。相对而言，外部风险则是由外部因素引发，如合同管理法律风险、行业执法法律风险等，与企业内部控制状况无直接关联。

一般风险与特殊风险。根据法律风险是否为烟草企业所独有，可将其分为一般风险与特殊风险。一般风险是指各行各业普遍存在的法律风险，所有企业在生产经营中均需关注，如企业内部的劳动用工法律风险和外部的合同法律风险等。而特殊风险则特指烟草行业所面临的独有法律风险，这类风险主要源自烟草行业的专门性法律法规规定。

烟草企业法律风险溯源

追溯烟草企业的法律风险，是构建法律风险防控体系的出发点。只有厘清风险的根源，才能更好有效地进行风险防控。在实践中，烟草企业的法律风险主要来源于以下几个方面：

违反相关法律法规。违法或违规行为是烟草企业最常面临的法律风险。以某市公司为例，为提高卷烟销量，该公司制定了周销售计划，要求烟草零售商在订购紧俏卷烟品牌时，必须同时搭配一定比例的特定卷烟品牌，否则无法订购紧俏卷烟。这一行为被省工商局认定为违反《反垄断法》，最终被责令停止并处以相应罚款。

违反合同约定。合同违约的法律风险可以从两方面来理解：一方面，随着经济的快速发展，烟草企业与其他企业的交往日益频繁，涉及大量合同，尤其是行业相关的采购合同。合同数量的激增也带来了合同违约风险的提升。另一方面，随着烟草企业规模的扩大，内部管理和用工合同，如劳务合同、劳动合同等也在大幅增加。因此，预防企业内部合同法律风险在法律风险防控体系中的地位愈发重要。

其他风险。除了常见的违法违规和违约风险外，烟草企业在生产经营过程中还面临其他风险。例如，随着烟草行业的发展与社会控烟氛围的加剧，烟草企业也面临一定的法律风险。在公共场所控烟措施日趋严格的情况下，烟草企业不仅在经济上会受到负面影响，其法律风险也会相应增加。再比如，烟草企业的广告投放是否合规、广告内容是否适当等问题都受到了越来越多的社会关注。

烟草企业法律风险防控体系建设的探索

明确体系目标与原则。构建烟草企业法律风险防控体系的首要任务是明确其目标与原则，只有清晰理解构建该体系的缘由，才能确保后续工作的高效合理开展。以风险防控理念为基础，该体系的建设应致力于强化企业的法律风险防控能力，优化相关机制，同时提升企业法律风险的科学性、预见性与实效性。在体系构建过程中，应坚持以下原则：首先，要恪守合法合规原则，这是体系建设的核心。唯有依法依规开展生产经营，才能从根本上预防法律风险的产生。其次，需坚持预防原则。尽管法律风险防控贯穿于企业生产经营的各个环节，但事前预防无疑是重中之重。只有坚持预防，才能最小化法律风险的影响，降低企业损失。再者，要贯彻全面原则。鉴于法律风险在企业生产经营中的普遍性，各部门、各岗位都需重视法律风险防控，实现全覆盖、管理无盲区。最后，应坚持内外合作原则。法律风险防控体系不仅涉及企业内部机制的建设，还需注重与外部法律顾问等的合作，共同构建完善的法律风险防控体系。

健全法律风险防控机制。在法律风险防控理念的指引下，烟草企业应进一步健全法律风险防控机制建设。首先，应制定内部法律风险防控规范，以指导企业内部法律风险防控工作，并建立重大问题研究与解决机制，以便在企业内外部环境变化时及时调整规范。其次，企业应设立专门的法务岗位和法律风险防控部门，明确权责清单，确定各项法律风险防控工作的归口单位，并做好各部门、岗位之间的协调工作，以确保实际工作的顺利推进。再者，企业应规范法律风险防控流程，详细规定风险信息的收集、评估以及法律风险的应对和应急处理措施，从程序上确保体系建设的高效性。最后，完善法律顾问制度也至关重要，通过聘请资深法律专业人士来提升企业的法律风险防控能力，并优化企业的生产经营决策。此外，健全的法律顾问制度还能促进企业内部法务人员业务能力的提升，从而更好地推进企业法律风险防控体系建设。

烟草企业法律风险防控体系建设的意义

在当前经济形势下，烟草企业正迎来重要的发展战略机遇。如何顺应时代潮流，加速企业转型，是烟草企业亟须解决的首要问题。随着法治思想的深入普及和企业合规理念的兴起，烟草企业依法经营、建立完善的法律风险防控体系既是必要条件，也是必然趋势。在经济全球化的影响下，国内外烟草市场的竞争日益激烈，生产交易的各个环节都潜藏着不同的法律风险，如果不加以重视，单纯追求短期收益，虽可能短期内取得快速发展，但长期发展动力不足、发展质量堪忧，甚至可能导致企业内部结构失衡。因此，法律风险防控体系建设对烟草企业来说具有重要意义。

除了对企业发展具有重要意义外，法律风险防控体系的建设同样能为企业带来丰厚回报。首先，该体系能够优化企业内部管理控制结构，提升管理效率和质量，进而增强企业整体竞争力，实现企业效益最大化。其次，通过建设法律风险防控体系，企业間的摩擦得以减少，合同纠纷等法律风险发生的概率降低，有助于烟草企业与上下游企业保持长期良好的合作关系。最后，该体系还能有效规避企业交易中的潜在风险，保障企业的合法权益免遭非法侵犯。