提升企业现金流管理水平的具体措施

林金梅

（北京森美希克玛生物科技有限公司，北京 100176）

在企业现代化发展进程中，现金流管理为核心内容，有助于帮助企业获得较高的经济效益，因此企业需要转变以往的发展理念，加强对现金流管理优化的重视程度，同时还需要实现原有现金流管理模式的创新，避免在现金流管理中存在诸多的矛盾，根据现金流管理的要求提出更加科学的资金使用方案，为企业各项业务活动的实施提供重要的保障，凸显现代化现金流管理的优势。

一、企业的背景分析

在2008年全球金融危机产生之后我国GDP增速逐渐地放缓，虽然我国在近几年来制定一系列的政策带动行业的繁荣发展，但是也影响了实体经济，导致我国出现了巨大的资金缺口，这一现象对企业的影响较为突出，金融危机在新时期下并没有完全的消除。因此企业需要具备较强的反思意识，根据金融危机发生的原因提出更加科学的现金流管理模式，实现资源的优化配置，避免出现资源浪费问题，配合着完善的现金流管理模式，灵活地应对内外部市场环境对企业发展的挑战，提高现金流管理的效果，为企业今后的进步奠定坚实的保障[1]。

现金流管理为企业发展进程中重要的管理模块，企业需要在一定会计期间内根据现金收付实现机制，配合着一系列的经济活动完成现金流入和流出的管理，并且对总量进行严格的控制，避免出现资金浪费的问题。现金流管理为现代化企业发展的核心内容，紧紧围绕着企业各项经营活动和筹资活动构建与之对应的管理体系，并且对现金流的数量和时间进行有效的预测和计划，以此来完善现金流管理模式。企业现金流管理的科学性不仅是维护企业长久性发展的需要，也是提高企业竞争实力的重要基础，为企业长久性发展奠定坚实的保障。因此相关企业需要加强对现金流管理的重视程度，按照不同的业务模式制定针对性较强的现金流管理，避免对企业今后的发展造成一定的影响。例如在现金流管理的过程中要延伸到不同的业务领域，真正实现资源共享以及优势互补，为企业市场发展提供全方位的品牌以及战略服务，促进企业获得较高的经济效益。

二、提升企业现金流管理水平的意义

首先，提升现金流管理有助于实现企业资金利用效率的最大化，帮助企业获得更多的收益。在新时期背景下，企业所面临的竞争更加地激烈，在此过程中企业需要通过完善的现金流管理，调整当前的工作重点，尤其是要完善现金流管理模式，及时地发现在现金流管理中所存在的问题，适当地提高本身的盈利能力，为企业可持续发展创造良好的条件。企业通过编制现金流量表能够克服在以往利润指标制定方面的缺陷，利用最终的现金流结果真实性地反映企业实际的支付能力和资金周转情况等等，例如资金流转越通畅，企业对市场挑战的应变能力和资金投入能力越强，有效地减少在后续经营发展过程中所存在的风险[2]。企业在现金流管理时也可以总结丰富的工作经验，以现金流管理为主要的基础持续地改进和优化对应的管理模式，实现监督管理效率能够得到全面的提高，满足企业现代化的发展要求。与此同时在现代化企业发展过程中不仅仅是产品的竞争，随着企业可持续发展目标的实施，企业之间的竞争逐渐多样，例如为现金流管理方面的竞争，企业需要正确地看待新时期的发展背景，逐渐地优化当前的管理模式，完善现金流管理方法提高企业的竞争实力。

其次，提高企业现金流管理还有助于保证通畅的现金流净收入。在现金流管理的过程中，需要从数量和时间精准性地安排现金流的使用模块，以此来保证资金本身的使用效果，同时也要在企业内部构建完善的良性循环，推动资金管理的不断发展，从而使现金流管理效果能够得到全面提高。企业在现金流管理的过程中不仅仅要进行现金净流量的最大化，而是要在理财中保持现金流流动的通畅性，获得较高的经济收益，使现金流入和流出能够维持在平稳的状态。在此背景下提出更加科学的发展方案，帮助企业获得较高的经济效益。同时配合着财务管理监控不同资金的使用模块，防范各种突发问题的发生，为企业现金流管理奠定坚实的保障，帮助企业获得较高的经济效益。

三、影响企业现金流管理的因素

（一）管理意识

在现金流管理中管理意识为影响因素，企业在编制现金流管理规划时，需要和当前治理目标进行相互配合，如果在现金流管理方面仍然采取传统粗放式的工作思路，对现金流管理认识较低，也没有适当提高现金流管理本身的高度，对企业现金流管理所产生的影响较为突出。如果企业在现金流管理时具备较强的思想认知，并且也可以根据自身的战略目标制定针对性较强的现金流管理方案，会在一定程度上带动企业的稳定发展，也有助于凸显现代化现金流管理本身的优势，提升企业当前的发展水平。从中可以看出管理意识和现金流管理之间的关系非常地紧密，因此企业需要具备较强的思想认知，更加认真和一丝不苟地完成当前的现金流管理，尽快达成战略目标。

（二）监管力度

在现金流管理过程中离不开监管制度的支持，良好而稳定的监管机制能够快速地发现在现金流管理中所存在的矛盾之后，再和企业现金流管理要求相互匹配，提出有效的管理方案，使现金流管理水平能够符合预期的要求。如果监管力度不强会导致整个现金流管理处于松懈的状态，无法持续地优化当前的管理模式，并且也会导致相关现金流管理太过形式化，对企业现金流管理造成了较为严重的影响。

（三）信息方面

信息也是影响现金流管理的因素，现金流管理要渗透到企业每一个员工和每一个角落中，以时间和业务类型为主要的基础进行现金流的管理，使整体管理水平能够得到全面提高。传统的现金流管理在于手工记账和人为控制，但是既容易出现披露，又会导致信息反馈不及时的问题，使现金流管理太过滞后，无法为现金流管理提供重要的支持。因此在这一背景下，相关企业需要转为以往的工作思路，以信息管理为主增强信息流管理本身的时效性，更加及时和完整地获取现金流的信息，并且以最终的依据为主进行现金流管理的正确判断以及分析，减少各种失误问题的发生，提高现金流管理的效果。

四、提升企业现金流管理水平的具体策略分析

（一）加强领导层现金流管理意识

在企业现金流管理的过程中，需要突出与时俱进的工作思路，在内部形成良好的管理氛围，使各项现金流管理工作能够更加有序地进行。在实际管理时需要领导层加强对现金流管理的重视程度，明确现金流管理在企业现代化发展进程中的重要作用，只有这样才可以引起员工的重视，突出现金流管理本身的科学性以及针对性，减少矛盾问题的发生，增强现金流管理的时效性[3]。

在传统企业现金流管理中存在着管理水平较低和管理模式太过粗放的问题，并且相关领导层并没有认识到现阶段管理对企业经营发展的重要意义，在各项管理模式中存在着诸多的矛盾，因此在新时期背景下，相关企业需要转变以往的工作思路，尤其是领导层需要起到良好的带头作用，在内部宣传现金流管理的必要性以及对相关员工的要求，之后再根据现金流管理的相关细则实现科学化的管控，有效地保证资金的使用效率，避免出现资金使用不到位的问题。在实际管理时也要解决以往粗放式的管理机制，适当地提升企业现金流的管理水平。例如在实际管理时，领导层需要督促现金流量预算管理工作的有效执行，根据各项生产进行计划编制现金流的管理模式，并且保证最终数据能够具备较强的准确性，为现金流管理提供重要的支持。

与此同时在后续工作中还需要强化财务管理模块，要精准性地完善财务管理的相关信息，保障信息本身的透明度，减少不必要经济损失的发生。在管理部门内部建立完善的财务监督机制，将一段时间内将财务信息完全的披露之后，再根据企业的发展概况以及发展经验对各项投资活动中的问题进行有效的总结，制定长远性的发展目标编制战略性的规划，从而提高现金流量管理的水平。

值得注意的是，在现金流量预算管理的过程中，需要在部门内部加快信息流通的速度提供真实性的现金流量信息。财务工作人员要做好信息的审核，制定完善的融资方案时，各项活动实施效果能够符合预期的要求，并且相关财务工作人员还需要定期对现金流信息进行有效分析，及时地发现在现金流管理中所存在的问题，再完善现金流的预算编制模式，改进整个执行过程，定期进行预算差异情况的深入性分析，再按照实际情况跟踪资金的使用过程。真正的满足预算调整和追踪工作的要求，为现金流管理的科学性提供重要的思想引领。

（二）构建完善的现金流管理体系

科学的现金流管理离不开规章制度的支持，因此在现金流管理时除了要增强领导层的认知之外，还需要构建对应的现金流管理体系，指导各项工作的顺利进行，避免对现金流管理产生较为严重的影响。企业需要立足于当前战略发展现状以及财务管理的现状，加强对资金流入和流出的科学管理，使得各项收入支出能够具备较强的合理性以及平衡性，避免出现资金浪费的问题。在进行现金流管理指标制定时需要根据当前的发展特点做出正确的经营决策，例如负债比率和资金周转率等等，在规范化的现金流管理过程中，做好各项资金的有效监督以及管理，避免出现资金浪费的问题，解决在以往现金流管理中的不足[4]。

为了将现金流管理制度落到实处，企业需要配合着完善的监督管理体系，一方面能够及时地发现在现金流管理中所存在矛盾，另一方面也可以了解企业当前的财务概况，避免对企业后续的发展产生较为严重的影响。在实际管理的过程中需要了解各个部门和现金流管理之间的关系，确定不同的工作职责，在内部形成良好的管理氛围，强化现金流的日常监督以及控制。企业需要遵循岗位不相容的管理原则，实现各岗位之间的监督以及检查，防止出现徇私舞弊的问题，保证财务管理工作的顺利实施，更快地完成现金流量的管理目标。并且通过总结工作经验，制定更加成熟的现金流管理方法，推动企业在新时期下的稳定进步。

（三）加大现金流管理内控的力度

首先，在加强现金流内控管理制度时，需要完善现金流风险管控机制，避免对企业现金流管理造成较为严重的干扰。例如在实际工作中需要根据企业对现金流管理的要求，建立良好的信用体系，对客户的信用进行科学的评价，将信誉不良的用户纳入黑名单中之后，再加快应收账款的催款力度，之后再委托关系与合作关系搭建良好的现金流管控体系。突出现金流管理本身的科学性，之后再按照企业的现代化发展情况开展现金流的评估以及分析工作，加快企业资金的回笼速度[5]。财务人员在进行现金流管理的过程中要为企业创造更高的经济效益，值得注意的是现金流管理并不是完全固定的，需要根据现金流的管理要求和企业内外环境的变化提出针对性较强的现金流管理方案，并且落实动态化的工作因素，及时地解决在当前现金流管理中所存在的各项矛盾，调整现有的管理方案，提高现金流管理工作本身的实效性。在后续工作中，对于上一年度的财务发展情况需要开展系统性的分析，也可以增加财务分析的次数，为现金流管理提供重要的保障。

其次，在进行现金流管理的过程中，需要配合着信息化管理系统充分地发挥信息技术本身的优势，为现金流管理工作的顺利实施，提供良好的平台。在引入软件和硬件时，需要根据企业现金流管理的标准对应针对性较强的现金流管理功能，对现金使用情况进行全面的跟踪，加快现金流信息的流通速度，在部门内部进行各项指标的严格审核，及时地发现在现金流管理中所存在的各项矛盾，再依据相对应的规章制度，提出更加科学的现金流管理方案，推动现金流和信息技术之间的相互融合，也有助于加快信息流的优化力度。在融入信息化系统时，需要在部门内部开展科学的培训工作，讲解信息系统的操作功能以及在应用时需要特别注意的问题，增强人员的综合素质，灵活地利用信息技术进行现金流管理模式的创新以及优化，使各项工作能够具备较强的规范性。企业也要依托于信息技术审查当前的现金流管理成果之后，再将信息汇总到领导层中，决定接下来的现金流管理方向。

五、结束语

在企业发展进程中现金流管理发挥的作用较为突出，因此企业需要给予足够的重视，根据当前内部控制的环境提出有效的现金流管理模式，在部门内部下发对应的工作职责，在内部形成完整的凝聚力，推动现金流管理工作的规范进行，提升企业的竞争实力和发展水平。